康 追問

2022-01-09 21:20

鄒老師好啊，這個(gè)稅負(fù)率是用實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅除以營(yíng)業(yè)收入是嗎

康 追問

2022-01-09 21:26

老師你好，企業(yè)所得稅季報(bào)表里面的第三行利潤(rùn)總額填利潤(rùn)表里面的凈利潤(rùn)還是？
 

鄒老師 解答

2022-01-10 08:00

你好，稅負(fù)率是納稅金額除以收入。
企業(yè)所得稅季報(bào)表里面的第三行利潤(rùn)總額，是填利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額本年累計(jì)金額，而不是凈利潤(rùn)。

康 追問

2022-01-10 13:01

好的，感謝鄒老師

康 追問

2022-01-10 13:03

老師，你好，應(yīng)收賬款為負(fù)數(shù)是咋回事啊？還有應(yīng)付賬款為負(fù)數(shù)表示什么？
 

康 追問

2022-01-10 13:03

這種情況如何處理

鄒老師 解答

2022-01-10 13:08

你好
應(yīng)收賬款為負(fù)數(shù)，說明是預(yù)收，多收了對(duì)方款項(xiàng)
應(yīng)付賬款為負(fù)數(shù)，說明是預(yù)付，代表多付了款項(xiàng)給對(duì)方

康 追問

2022-01-10 16:24

老師，像這種咋處理啊？有沒有涉水分險(xiǎn)

鄒老師 解答

2022-01-10 16:26

你好，如果實(shí)際情況是這樣，不需要做什么特地處理，沒有什么風(fēng)險(xiǎn)啊 

康 追問

2022-01-10 16:30

應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)調(diào)整到預(yù)收賬款科目 應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)調(diào)整到預(yù)付賬款科目

康 追問

2022-01-10 16:31

老師，要不要按上面的調(diào)整一下啊

鄒老師 解答

2022-01-10 16:32

你好，不需要做調(diào)整分錄，報(bào)表做相應(yīng)調(diào)整填寫就好了 

康 追問

2022-01-10 16:42

應(yīng)收填預(yù)收，應(yīng)付填預(yù)付是嗎

鄒老師 解答

2022-01-10 16:48

你好
應(yīng)收負(fù)數(shù)余額，填寫在  預(yù)收賬款  欄次
應(yīng)付負(fù)數(shù)余額，填寫在  預(yù)付賬款  欄次