老師您好。甲公司2021年出租閑置廠房給乙公司，合同約定乙公司2022年2月應(yīng)付全部租金100萬元。<br>甲公司2021年會(huì)計(jì)上按照權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，并按照廠房折舊結(jié)轉(zhuǎn)成本。那2021年度所得稅匯算清繳需要怎么處理呢？

答： 同學(xué)你好 稅會(huì)可以有差異的，這部分租金沒收到，如果合同規(guī)定的收款日期也沒到，這部分可以先不用在2021年繳納企業(yè)所得稅。

物流行業(yè)，2020年結(jié)轉(zhuǎn)成本多結(jié)轉(zhuǎn)了9萬，年度所得稅匯算清繳的時(shí)候也沒交所得稅，2021年10月份發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，該怎么處理

答： 您好，那在今年就調(diào)整一下

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

個(gè)人所得稅匯算清繳，填報(bào)專項(xiàng)附加扣除數(shù)額，本年未繳納所得稅，下年度可以結(jié)轉(zhuǎn)繼續(xù)扣除嗎？

答： 你好不能 一年一次的