Beryl 追問(wèn)

2022-01-08 17:42

哦，明白了。那一般計(jì)提的時(shí)間有沒(méi)有規(guī)定呢？

霍清老師 解答

2022-01-08 17:43

沒(méi)有的，只要保證當(dāng)期發(fā)生的費(fèi)用入了當(dāng)期的賬就可以了

Beryl 追問(wèn)

2022-01-08 17:44

那這個(gè)計(jì)提之后再填寫(xiě)到資產(chǎn)負(fù)債表中是將這筆費(fèi)用已經(jīng)減掉了嗎？

霍清老師 解答

2022-01-08 17:45

是的，會(huì)沖減當(dāng)期的利潤(rùn)，影響資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)

Beryl 追問(wèn)

2022-01-08 17:46

那不就是一個(gè)月減掉了兩個(gè)月的工資金額？到下個(gè)月發(fā)的時(shí)候又填寫(xiě)支付，又減少一次？

霍清老師 解答

2022-01-08 17:49

工資計(jì)提:
借:管理費(fèi)用-工資
管理費(fèi)用-社保費(fèi)(公司部分)
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)(公司部分)
扣社保費(fèi):
借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)(公司部分)
其他應(yīng)收款-社保費(fèi)(個(gè)人部分)
貸:銀行
次月發(fā)放工資時(shí):
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
您看一下計(jì)提和發(fā)放時(shí)的分錄，是不會(huì)重復(fù)計(jì)入費(fèi)用的哦

Beryl 追問(wèn)

2022-01-08 18:11

那個(gè)會(huì)計(jì)分錄里面沒(méi)有管理費(fèi)用，可以自己添加是嗎？

霍清老師 解答

2022-01-08 18:12

哪個(gè)會(huì)計(jì)分錄里面沒(méi)有管理費(fèi)用？不是很明白您的意思

Beryl 追問(wèn)

2022-01-08 18:12

它是屬于會(huì)計(jì)分錄里面的損益類(lèi)嗎？

霍清老師 解答

2022-01-08 18:13

管理費(fèi)用是屬于損益類(lèi)科目哦

Beryl 追問(wèn)

2022-01-08 18:13

會(huì)計(jì)6大要素不是對(duì)應(yīng)著有6大會(huì)計(jì)科目嗎？會(huì)計(jì)科目里面的名稱(chēng)沒(méi)有管理費(fèi)用

霍清老師 解答

2022-01-08 18:15

管理費(fèi)用是損益類(lèi)科目，體現(xiàn)在利潤(rùn)表中。在會(huì)計(jì)六要素中屬于費(fèi)用類(lèi)