老師，增值稅進項本期不需抵扣，留抵的分錄怎么做？要進成本的話進項就都要勾選認證嗎？

冬日陽光 追問

2022-01-07 16:49

可以抵扣，只是進項比銷項大，而且又是加計抵扣服務業，加計的部分我們這里稅局規定不能留抵，所以進項可以自己調劑勾選認證或是留抵，分錄不知道怎么做

郭老師 解答

2022-01-07 16:52

你好，你已經勾選嗎？如果已經勾選了的話，進項轉出就可以的，之前的分錄是怎么做的。

冬日陽光 追問

2022-01-07 17:45

還沒勾選認證

郭老師 解答

2022-01-07 17:46

你好，你直接選擇不抵扣，勾選加稅合計做賬就可以了。

冬日陽光 追問

2022-01-07 17:46

因為12月了，成本都要入賬，這進項又不想抵扣。原來都是全部當月認證

郭老師 解答

2022-01-07 17:47

如果這個是成本的，借主營業務成本，貸銀行存款。

冬日陽光 追問

2022-01-07 17:51

我是不知道本月不想認證增值稅怎么做分錄

郭老師 解答

2022-01-07 17:52

你好，借主營業務成本，
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款
借主營業務成本
貸應交稅費應交增值稅進項轉出。

冬日陽光 追問

2022-01-07 17:52

我怎么留抵進項？

郭老師 解答

2022-01-07 17:53

好，最后一個分錄不做。

冬日陽光 追問

2022-01-07 17:54

就是說取得的進項本月全部認證，然后轉出留抵？

郭老師 解答

2022-01-07 17:55

你好，借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費應交增值稅進項再做一個這個。

郭老師 解答

2022-01-07 17:55

這是進項，有余額也可以的，也不用做也可以的，不用做其他的，做了進項在附表2里面填寫，然后主表自動流的啊，也可以的，也是允許的。