冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-01-07 11:04

好的 有點明白了 但還有個問題 像A雖有計提 但是計提都是估計數(shù)字 等真正報銷有出入時  是不是還得用到“以前年度損益調(diào)整”那個科目呢

喬喬老師 解答

2022-01-07 11:08

如果有這個情況就用這個科目，
但實際工作中還是避免這樣的情況，盡量數(shù)據(jù)準確，不要讓財務人員增加工作量

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-01-07 11:17

那還有個情況 就是實際工作中 前年的票沒來 我也沒暫估 第二年可以不走“以前年度損益調(diào)整”嗎  就第二年正常的入費用之類 這么做可以嗎

喬喬老師 解答

2022-01-07 11:18

你好，同學
可以的，但金額不要太多

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-01-07 11:19

金額把控是按什么提比例呢 有什么文件嗎 還有就是不讓這么做 是為的什么原因啊 我想搞清楚

喬喬老師 解答

2022-01-07 11:22

金額沒有比例，按照你公司費用金額，比如全年費用100萬，跨年費用才幾千
不讓這么做的原因，是怕人為調(diào)整利潤

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-01-07 11:27

噢噢  那我2021年沒暫估費用 不是利潤多了 繳納稅也多了  原本21的票開了日期22年的 這時候我還要用“以前年度調(diào)整損益”嗎

喬喬老師 解答

2022-01-07 11:35

是說遠本2021沒有計提，然后22年做賬是吧？你有兩個選擇，用以前年度損益調(diào)整，不用這個科目直接入22年賬。
建議如果是規(guī)模不大的企業(yè)，費用金額不大的情況，直接計入22年，不用以前年度損益調(diào)整

冰凍三尺，非一日之寒 追問

2022-01-07 11:48

好的，謝謝老師，略有明白了。

喬喬老師 解答

2022-01-07 12:11

好的，祝工作順利
五星好評哦