劉金霞 追問(wèn)

2022-01-07 09:11

12月份發(fā)11月份的工資呢？需要計(jì)提嗎

紫藤老師 解答

2022-01-07 09:13

借 管理費(fèi)用-
 貸應(yīng)付職工薪酬 
借 應(yīng)付職工薪酬 
貸 銀行存款

劉金霞 追問(wèn)

2022-01-07 09:14

工資里面還需要扣回來(lái)上個(gè)月替?zhèn)€人預(yù)繳納的社保

紫藤老師 解答

2022-01-07 09:15

您好！1.分配工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 
4.上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分） 
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款 

劉金霞 追問(wèn)

2022-01-07 10:12

謝謝！非常細(xì)致了

紫藤老師 解答

2022-01-07 10:12

不客氣，如果對(duì)解答滿意可以五星好評(píng)哦