Happy 追問(wèn)

2022-01-06 22:28

我做之前購(gòu)進(jìn)時(shí)的相同分錄金額負(fù)數(shù)可以嗎？

鄒老師 解答

2022-01-06 22:28

你好，也是可以的。
兩種方法不同，結(jié)果是一樣的。

Happy 追問(wèn)

2022-01-06 22:32

怎么把這余額弄平呢？

鄒老師 解答

2022-01-06 22:33

你好，是需要把什么科目的余額結(jié)平呢？

Happy 追問(wèn)

2022-01-06 22:35

那這個(gè)月申報(bào)時(shí)得多認(rèn)證和那個(gè)差不多的稅額，不然得多交增值稅？

鄒老師 解答

2022-01-06 22:36

你好，是需要把什么科目的余額結(jié)平呢？
能給個(gè)正面回復(fù)嗎 

Happy 追問(wèn)

2022-01-06 22:37

我分錄時(shí)不做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目可以嗎？

鄒老師 解答

2022-01-06 22:38

你好，上月進(jìn)項(xiàng)稅已抵扣，本月收到紅字發(fā)票，分錄是
借：應(yīng)付賬款等科目，貸：庫(kù)存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
分錄需要體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)才是的 

Happy 追問(wèn)

2022-01-06 22:42

做相同分錄的金額負(fù)數(shù)后，還需做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的分錄嗎？是轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么弄平？純小白，對(duì)不住老師了。

鄒老師 解答

2022-01-06 22:43

你好，這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
比如正數(shù)進(jìn)項(xiàng)10萬(wàn)，負(fù)數(shù)進(jìn)項(xiàng)1萬(wàn)，實(shí)際進(jìn)項(xiàng)稅額就是9萬(wàn) 
然后根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）