請問第七題怎么做？.

生動的小白菜 追問

2022-01-05 22:48

這樣做對嗎？

Moya老師 解答

2022-01-05 23:11

不太對，第一問的業務招待費也調增96是對的，第二問研發費用加計扣除金額是280*75%=210，納稅調減210，第三問不用調整是對的，第四問借款費用調增金額為700*1%=7，第五問捐贈扣除限額為845*12%=101.4大于50，不用調整，職工福利費調增金額為105-（500*14%）=35，工會經費不用調整，職工教育經費調增金額47.5-（500*8%）=7.5，第四問應納稅所得額=845+96-210+7+35+7.5=780.5

Moya老師 解答

2022-01-05 23:12

應納企業所得稅稅額=780.5*25%=195.125