筱嫻老師 解答

2022-01-05 17:20

 是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

阿白 追問(wèn)

2022-01-05 17:21

好的老師，那我12月份支付了服務(wù)費(fèi)，1月才收到發(fā)票，這個(gè)又怎么做

筱嫻老師 解答

2022-01-05 17:30

如果服務(wù)費(fèi)屬于21年，年底要先暫估入賬。等發(fā)票到后沖減暫估入賬。如果是22年費(fèi)用就不需要暫估了。
付款時(shí)：借：應(yīng)付賬款       貸：銀行存款
暫估：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬
來(lái)票時(shí)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字）     貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬（紅字）
              借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）    貸：應(yīng)付賬款

阿白 追問(wèn)

2022-01-05 17:31

就是信息咨詢服務(wù)費(fèi)屬于成本嗎？

阿白 追問(wèn)

2022-01-05 17:32

不可以直接入管理費(fèi)用嗎？

筱嫻老師 解答

2022-01-05 17:33

這個(gè)根據(jù)公司業(yè)務(wù)來(lái)，屬于成本就入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，屬于費(fèi)用入期間費(fèi)用。