小小～ 追問

2022-01-05 16:43

可以等到開票的時候再確認(rèn)收入嗎？但是做賬不是要求權(quán)責(zé)發(fā)生制嘛，我是在當(dāng)期就借:應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入這樣做的

老馬識途 解答

2022-01-05 16:45

收入是這樣做，不過你漏了貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅，確實(shí)是要求債權(quán)發(fā)生制，所以正確的做法是確認(rèn)未開票收入，但是很多企業(yè)為了延遲交稅或者偷稅沒開票或者說不用開票的收入就不進(jìn)收入，這也是為什么要嚴(yán)查法人私卡收款的原因

小小～ 追問

2022-01-05 16:50

我們公司是去年才成立的，從成立開始就是代賬公司幫忙做賬和報(bào)稅，一直按開票金額報(bào)的，直到今年11月才拿回來，今年就存在一部分去年的沒開票也沒收錢的應(yīng)收款，在今年收錢的時候才開票和申報(bào)的，現(xiàn)在又是這樣的情況了，不知道要不要調(diào)整了，也不知道要咋調(diào)整

老馬識途 解答

2022-01-05 16:54

前年的你要做的話就只能12月申報(bào)的時候全部做未開票收入，要是跨期了是要補(bǔ)滯納金的 ，代理記賬公司不會跟你細(xì)做的每個月拿幾百塊，人家看票做賬

小小～ 追問

2022-01-05 16:57

就是了，20年的倒是在21年都開發(fā)票收回來了，現(xiàn)在就是21年的又出現(xiàn)一百多萬沒開票也沒收錢也沒申報(bào)的收入，現(xiàn)在要申報(bào)4季度的，不知道是繼續(xù)按開票收入申報(bào)還是要調(diào)整一下申報(bào)，但是金額有點(diǎn)大，也不能全部調(diào)整吧，現(xiàn)在就是不知道要怎么調(diào)整了

老馬識途 解答

2022-01-05 17:01

那看你自己怎么處理，要是稅率不變的話問題倒不是很大，開票的時候在確認(rèn)收入也可以，你現(xiàn)在做借款或者預(yù)收賬款

小小～ 追問

2022-01-05 17:45

現(xiàn)在做成預(yù)收賬款要怎么調(diào)？

老馬識途 解答

2022-01-06 07:51

借：預(yù)收賬款/其他應(yīng)收款，貸：應(yīng)收賬款，這樣做不可取，要開始就直接做預(yù)收賬款，調(diào)賬太明顯了

小小～ 追問

2022-01-06 09:45

那如果我現(xiàn)在自己去稅務(wù)局補(bǔ)稅的話，是得從20年的就開始更正申報(bào)嗎？因?yàn)?0年差不多就有一百多萬是在21年才開票收回來的，而且是補(bǔ)稅我的稅率那些會不會變呀

老馬識途 解答

2022-01-06 09:46

收款才開票確認(rèn)收入也可以，小企業(yè)會計(jì)制度就是這么操作的

小小～ 追問

2022-01-06 09:52

那如果我現(xiàn)在自己去稅務(wù)局補(bǔ)稅的話，是得從20年的就要更正申報(bào)嗎？20年就有一百來萬是在21年開票收回來的，這樣做會影響征收的稅率和現(xiàn)行的這種征收方式嗎？

老馬識途 解答

2022-01-06 09:54

你現(xiàn)在去申報(bào)20年的收入 要交很多滯納金的