大黃蜂 追問(wèn)

2022-01-05 13:02

所以計(jì)算消費(fèi)稅時(shí)減進(jìn)項(xiàng)的消費(fèi)稅，計(jì)算增值稅時(shí)減講想的增值稅，對(duì)嗎？

Moya老師 解答

2022-01-05 14:40

消費(fèi)稅沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的說(shuō)法，這個(gè)說(shuō)法是針對(duì)增值稅的。消費(fèi)稅是針對(duì)特定15個(gè)稅目征收消費(fèi)品。外購(gòu)應(yīng)稅消費(fèi)品繼續(xù)加工應(yīng)稅消費(fèi)品的，可以抵扣外購(gòu)環(huán)節(jié)的消費(fèi)稅有特定規(guī)則，例如規(guī)定銷售卷煙可以允許扣除購(gòu)進(jìn)煙絲的已繳納消費(fèi)稅，外購(gòu)已稅高檔化妝品繼續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品的，可以扣除，還有其他總共9項(xiàng)，非列舉的就不得扣除

大黃蜂 追問(wèn)

2022-01-05 15:02

哦哦，明白，老師另外這道題，第（4）小問(wèn)之前我沒(méi)有發(fā)完整，可以再幫我看看第（4）小問(wèn)后半部分的做法嗎？就是列出具體的計(jì)算過(guò)程

大黃蜂 追問(wèn)

2022-01-05 15:03

這是完整的題目

Moya老師 解答

2022-01-05 15:21

這個(gè)你要著急可以重新發(fā)布提問(wèn)，有老師看到會(huì)及時(shí)給你解答，不著急，我晚點(diǎn)給你答案，好吧

Moya老師 解答

2022-01-05 17:24

W企業(yè)組價(jià)=（30*10%+0.2*3）/（1-56%）=8.18
從量稅=3*250*200*0.003/10000=0.045
代扣代繳消費(fèi)稅=8.18*56%+0.045=4.63
甲企業(yè)銷售該批卷煙應(yīng)交消費(fèi)稅=3.2*3*0.56+0.045-4.63=0.79