老師您好，我想問一下，公司是11月剛成立的新公司，12月開始發(fā)生業(yè)務，是小規(guī)模納稅人，發(fā)生的都是招待費，差旅費，福利費，沒有收入，我在12月底的時候需要計提稅金嗎，需要的話都計提什么稅金，稅金的金額怎么計算？年末我的賬面都需要做什么特殊處理？

答： 你好，同學 沒有需要計提的稅金，直接結(jié)賬就可以了。 沒有特殊的處理，因為沒有發(fā)生業(yè)務，全部是費用，直接結(jié)賬就可以了。正常申報增值稅（0申報）、所得稅匯算清繳（按照財務系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)填寫就可以了，虧損）

小規(guī)模納稅人計提稅金怎么做

答： 小規(guī)模納稅人計提稅金是指在扣除費用和折舊之后，根據(jù)所得稅法和會計準則，當期經(jīng)營收入中應交稅費所需計提的預繳稅費。主要包括所得稅和增值稅兩項稅費。 所得稅是指按照法定的稅率，對企業(yè)的主營業(yè)務活動中所取得的一般性經(jīng)濟所得，或者享受特殊政策所取得的專項所得進行征稅。小規(guī)模納稅人在計算所得稅時，應按照國家規(guī)定的小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅計算方法及稅率，按季度預繳所得稅。 增值稅是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務、從事貿(mào)易等經(jīng)營活動中，從勞動中創(chuàng)造的價值，在該價值被轉(zhuǎn)移到他人手中時，按照國家規(guī)定的稅率，應納稅的稅款。小規(guī)模納稅人在計算增值稅時，應按照小規(guī)模納稅人企業(yè)增值稅計算方法及稅率，按月預繳增值稅。 拓展知識：小規(guī)模納稅人在計算所得稅和增值稅時，如果小規(guī)模納稅人計提的稅費超過了實際應繳的稅費，小規(guī)模納稅人可以把多計提的稅費用于納稅人下一個會計期間的稅費繳納中。例如：一家小規(guī)模納稅人當期實際應繳稅費1000元，但是計提了1200元的稅金，則該納稅人可以把多出來的200元用于下一個會計期間的稅費繳納中。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

小規(guī)模納稅人，附加稅需要計提嗎？我們小規(guī)模是季報

答： 你好，如果有附加稅需要繳納，就需要計提的。