這題怎么做啊，求教。

勇老師 解答

2022-01-02 19:53

這道題看著很多其實不難

川上赴野 追問

2022-01-02 19:54

好的，那老師你寫一下具體過程

勇老師 解答

2022-01-02 19:54

我需要把收入成本等損益科目轉入本年利潤

勇老師 解答

2022-01-02 19:56

好的，過程有點長，稍等下

勇老師 解答

2022-01-02 19:57

結轉各種收入

1. 結轉主營業務收入 

借：主營業務收入5000

       貸：本年利潤  5000

勇老師 解答

2022-01-02 19:57

2. 結轉其他業務收入 

借：其他業務收入 1800

       貸：本年利潤1800

勇老師 解答

2022-01-02 19:58

結轉其他收益

借其他收益 120
貸本年利潤120

勇老師 解答

2022-01-02 19:58

借投資收益800
貸本年利潤800

勇老師 解答

2022-01-02 19:59

結轉營業外收入

借：營業外收入250

       貸：本年利潤250

勇老師 解答

2022-01-02 19:59

借本年利潤3500
貸主營業務成本3500

勇老師 解答

2022-01-02 19:59

借：本年利潤1400

       貸：其他業務成本1400

勇老師 解答

2022-01-02 20:00

借：本年利潤60

       貸： 稅金及附加60

勇老師 解答

2022-01-02 20:00

借：本年利潤380

       貸： 銷售費用380

勇老師 解答

2022-01-02 20:02

借：本年利潤340

       貸： 管理費用340

勇老師 解答

2022-01-02 20:02

借：本年利潤120

       貸： 財務費用120

勇老師 解答

2022-01-02 20:03

借本年利潤10

貸資產減值損失10

勇老師 解答

2022-01-02 20:03

借本年利潤90

貸信用減值損失90

勇老師 解答

2022-01-02 20:03

借本年利潤100

貸公允價值變動損益100

勇老師 解答

2022-01-02 20:04

借本年利潤160

貸資產處置損益160

勇老師 解答

2022-01-02 20:04

借本年利潤210

貸營業外支出210

勇老師 解答

2022-01-02 20:05

借所得稅費用520

貸應交稅費-應交所得稅520

勇老師 解答

2022-01-02 20:05

借本年利潤 520
貸所得稅費用520

勇老師 解答

2022-01-02 20:05

至此本年利潤相關分錄編制好了

勇老師 解答

2022-01-02 20:05

然后要把本年利潤余額轉入利潤分配-未分配利潤中

勇老師 解答

2022-01-02 20:08

然后計算出本年利潤=5000+1800+120+800+250-3500-1400-60-380-340-120-10-90-100-160-210-520=1080

勇老師 解答

2022-01-02 20:08

利潤是正的表示正收益

勇老師 解答

2022-01-02 20:08

會增加未分配利潤金額

勇老師 解答

2022-01-02 20:09

未分配利潤貸方表示增加

勇老師 解答

2022-01-02 20:09

借本年利潤1080
貸利潤分配-未分配利潤1080

勇老師 解答

2022-01-02 20:09

然后按凈利潤的10%提取法定盈余公積

勇老師 解答

2022-01-02 20:09

盈余公積貸方表示增加

勇老師 解答

2022-01-02 20:10

借利潤分配-提取法定盈余公積108
貸盈余公積-法定盈余公積108

勇老師 解答

2022-01-02 20:10

借利潤分配-未分配利潤108
貸利潤分配-提取法定盈余公積108

勇老師 解答

2022-01-02 20:11

然后按凈利潤8%提取任意盈余公積

勇老師 解答

2022-01-02 20:11

借利潤分配-提取任意盈余公積86.4
貸盈余公積-任意盈余公積86.4

勇老師 解答

2022-01-02 20:11

借利潤分配-未分配利潤86.4
貸利潤分配-提取任意盈余公積86.4

勇老師 解答

2022-01-02 20:12

任意盈余公積=凈利潤1080*8%=86.4

勇老師 解答

2022-01-02 20:12

法定盈余公積=凈利潤1080*10%=108

勇老師 解答

2022-01-02 20:12

然后做分派股利分錄

勇老師 解答

2022-01-02 20:12

分派股利會增加應付股利

勇老師 解答

2022-01-02 20:12

應付股利貸方表示增加

勇老師 解答

2022-01-02 20:13

借利潤分配-應付現金股利350
貸應付股利350

勇老師 解答

2022-01-02 20:13

借利潤分配-未分配利潤350
貸利潤分配-應付現金股利350

勇老師 解答

2022-01-02 20:13

分派股票股利分錄會增加股本

勇老師 解答

2022-01-02 20:13

股本在貸方表示增加

勇老師 解答

2022-01-02 20:14

稍等下哈，3分鐘后回復

川上赴野 追問

2022-01-02 20:15

OK，謝謝老師

勇老師 解答

2022-01-02 20:24

同學你好，老師回來啦

勇老師 解答

2022-01-02 20:24

借：利潤分配—轉作股本的股利250
貸：股本250

勇老師 解答

2022-01-02 20:24

借利潤分配-未分配利潤250
貸利潤分配—轉作股本的股利250

勇老師 解答

2022-01-02 20:25

這樣這道題的分錄就好啦

勇老師 解答

2022-01-02 20:25

各個業務其實并不難，就是多點而已

勇老師 解答

2022-01-02 20:25

您再看看有沒有什么疑問

勇老師 解答

2022-01-02 20:25

您可以花點時間多看看

勇老師 解答

2022-01-02 20:25

有什么疑問可以隨時咨詢

勇老師 解答

2022-01-02 20:25

有專門的老師為您答疑

勇老師 解答

2022-01-02 20:25

好啦，祝您學習越快！

勇老師 解答

2022-01-02 20:55

同學你好，有幫助的話麻煩給個五星評價哈，謝謝