老師我們公司一直是進(jìn)項(xiàng)票大于銷項(xiàng)票，沒有交過增值稅的，但是在之前2020年12月份取得的三張進(jìn)項(xiàng)票已經(jīng)認(rèn)證抵扣放到留底里面了，現(xiàn)在2021年3月份對方又給我們開了三張負(fù)數(shù)發(fā)票，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的時(shí)候沖的是留底對嗎？您幫看看這樣做對嗎？

bamboo老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-12-21 22:03

您好
這樣寫分錄正確的

10447921@2019 追問

2021-12-21 22:03

這樣做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出沖回的是留底對吧

bamboo老師解答

2021-12-21 22:04

做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出沖回的是留底對的

10447921@2019 追問

2021-12-21 22:07

那就等于是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅金是在2020.12月份做賬的增加留底，然后再2021.3月份取得負(fù)數(shù)發(fā)票再做的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出沖回留底是這么理解吧

bamboo老師解答

2021-12-21 22:07

是的這樣理解正確的

10447921@2019 追問

2021-12-21 22:09

那轉(zhuǎn)出未交增值稅科目最后整體還是有余額的，也就是留底金額對吧

bamboo老師解答

2021-12-21 22:10

您當(dāng)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額大于負(fù)數(shù)發(fā)票稅額的話
轉(zhuǎn)出未交增值稅科目最后整體還是有余額的，也就是留底金額是的

10447921@2019 追問

2021-12-21 22:13

那老師您說當(dāng)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅額大于負(fù)數(shù)發(fā)票稅額的話，是必須當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額大于負(fù)數(shù)發(fā)票金額，還是說整體的累計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額大于負(fù)數(shù)發(fā)票的進(jìn)行就可以

bamboo老師解答

2021-12-21 22:15

整體的累計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅額大于負(fù)數(shù)發(fā)票的進(jìn)行就可以

10447921@2019 追問

2021-12-21 22:16

嗯謝謝老師了，打擾了

bamboo老師解答

2021-12-21 22:17

不客氣，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問！！