待轉(zhuǎn)銷項稅怎么理解，怎么使用

小五子老師

職稱：中級會計師,注冊會計師

2021-12-09 01:16

您好！
財會﹝2016﹞22號《增值稅會計處理規(guī)定》中寫到：按照國家統(tǒng)一的會計制度確認收入或利得的時點早于按照增值稅制度確認增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點的，應(yīng)將相關(guān)銷項稅額計入“應(yīng)交稅費——待轉(zhuǎn)銷項稅額”科目，待實際發(fā)生納稅義務(wù)時再轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)”或“應(yīng)交稅費——簡易計稅”科目。

一凡追問

2021-12-09 01:20

怎么做分錄，待轉(zhuǎn)變銷項，怎么做

小五子老師解答

2021-12-09 01:22

待轉(zhuǎn)銷項稅額會計分錄：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅金-待轉(zhuǎn)銷項稅額
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

一凡追問

2021-12-09 01:28

結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額什么意思啊

一凡追問

2021-12-09 01:35

比如開票12，確認收入銷項稅20要怎么用待轉(zhuǎn)銷項稅做

小五子老師解答

2021-12-09 03:00

你的意思待轉(zhuǎn)銷項稅是8嗎？
借：應(yīng)交稅金-待轉(zhuǎn)銷項稅額 8
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 8