老師，我想問下算預繳企業(yè)所得稅，用不含稅收入乘以百分之二點五是什么意思呀？

星河老師

職稱：中級會計師,稅務師,CMA

2021-12-08 22:54

同學，
你好。
對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

精選問題

老師，掛盤的時候發(fā)現(xiàn)同一個物料東一堆西一堆，不在問

先合并、再規(guī)范、以后不亂放。立刻怎么處理系統(tǒng)里做同物料調撥單，把多批次 / 多庫位的數(shù)量，統(tǒng)一調到一個主庫位。盤點時按合并后總數(shù)量錄入，保證賬實一致。以后不再亂堆物料編碼、名稱、規(guī)格必須唯一，禁止一物多碼。固定庫位，入庫時強制指定唯一庫位。禁止隨意挪貨，挪貨必須做系統(tǒng)調撥。答
酒店購買健身器材單間2000-3000元，不計入固定資產(chǎn) 問

那個要計入固定資產(chǎn)才可以，金額超過2000就要答
個體戶需要申報經(jīng)營所得A表的嗎！還是再扣繳端申報問

同學，你好需要申報，在扣繳端申報答
老師，物業(yè)公司，住戶的門窗損壞賠償款能不能稅前扣問

那個是可以稅前扣除的答
個人所得稅匯算清繳，繳納的稅目是勞務報酬和特許問

同學，你好勞務報酬和特許權使用費在匯算清繳時被要求補充退稅證明，通常是因為稅務系統(tǒng)識別到相關收入存在退稅申請，但預扣預繳環(huán)節(jié)的稅款數(shù)據(jù)與實際扣除情況不匹配，需提供佐證材料以核實退稅合理性。答

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