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郭老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-11-09 13:05

你好，住宿和餐飲的一般納稅人是6%
小規(guī)模的都是1%。
住宿的，對(duì)方給你開(kāi)專票才可以抵扣增值稅，餐飲的不管是什么票都不可以抵扣增值稅。

郭老師 解答

2021-11-09 13:05

1．取得增值稅電子普通發(fā)票的，為發(fā)票上注明的稅額；
2．取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的，為按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：
航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=（票價(jià)+燃油附加費(fèi)）÷（1+9%）×9%；

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你好，住宿和餐飲的一般納稅人是6% 小規(guī)模的都是1%。 住宿的，對(duì)方給你開(kāi)專票才可以抵扣增值稅，餐飲的不管是什么票都不可以抵扣增值稅。
2021-11-09 13:05:45
您好，這個(gè)的話，可以是正常做差旅費(fèi)的，管理費(fèi)用
2023-10-18 22:36:29
報(bào)銷這筆跨年度差旅費(fèi)，需根據(jù)企業(yè)執(zhí)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)做賬： 執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》或《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》： 報(bào)銷時(shí)： 借：以前年度損益調(diào)整 100000 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金等） 100000 若該費(fèi)用符合企業(yè)所得稅稅前扣除規(guī)定，可追補(bǔ)扣除（假定企業(yè)所得稅稅率 25% ）： 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交所得稅 25000（100000×25% ） 貸：以前年度損益調(diào)整 25000 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整余額： 借：盈余公積 7500（75000×10%，假定按 10% 計(jì)提盈余公積） 利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 67500 貸：以前年度損益調(diào)整 75000（100000 - 25000 ） 執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》：采用未來(lái)適用法，直接計(jì)入當(dāng)期損益。 借：管理費(fèi)用 — 差旅費(fèi) 100000 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金等） 100000 在稅務(wù)處理方面，按規(guī)定，費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生年度稅前扣除。這筆 2020 年度費(fèi)用已過(guò)正常匯算清繳期，若想在企業(yè)所得稅前扣除，需對(duì) 2020 年度報(bào)表進(jìn)行更正申報(bào) ，手續(xù)較繁瑣。若金額不大，從實(shí)務(wù)角度，執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》或《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)也可考慮簡(jiǎn)化處理，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
2025-03-24 13:41:31
是的，就是那樣處理的
2023-09-26 11:34:15
借：差旅費(fèi)6975.66 進(jìn)項(xiàng)稅144.34 庫(kù)存現(xiàn)金20 管理費(fèi)用出差補(bǔ)助1260 貸：其他應(yīng)收款8400
2024-03-21 17:00:06
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