shmilyxin030701 追問

2021-11-08 20:53

到2022年1至3月沖銷預(yù)付賬款嗎？

螢火蟲老師 解答

2021-11-08 20:55

2022年1-3月借：費(fèi)用科目  貸；預(yù)付賬款

shmilyxin030701 追問

2021-11-08 20:59

老師，如果是繳納2019-2020年暖氣費(fèi)，使用以前年度損益調(diào)整的話，那牽扯的稅費(fèi)嗎？

螢火蟲老師 解答

2021-11-08 21:01

同學(xué)你好，會影響的。

shmilyxin030701 追問

2021-11-08 21:01

這個2021-2022年暖氣費(fèi)已經(jīng)取得了發(fā)票，可以列支預(yù)付賬款嗎？有的老師說截止待攤費(fèi)用，不知道到底是哪個？

shmilyxin030701 追問

2021-11-08 21:02

那稅費(fèi)該怎么處理？

螢火蟲老師 解答

2021-11-08 21:04

(一)企業(yè)調(diào)整增加以前年度利潤或減少以前年度虧損，借記有關(guān)科目，貸記本科目;調(diào)整減少以前年度利潤或增加以前年度虧損做相反的會計(jì)分錄。

(二)由于以前年度損益調(diào)整增加的所得稅費(fèi)用，借記本科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”等科目;由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用做相反的會計(jì)分錄。

(三)經(jīng)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”科目。本科目如為貸方余額，借記本科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目;如為借方余額做相反的會計(jì)分錄。

shmilyxin030701 追問

2021-11-08 21:21

老師倒數(shù)第二個那個問題請回答一下，還是不太清楚

螢火蟲老師 解答

2021-11-08 21:42

取得了發(fā)票可以放待攤費(fèi)用。

shmilyxin030701 追問

2021-11-08 22:01

意思取得發(fā)票可以放預(yù)付也可以放待攤嗎？

螢火蟲老師 解答

2021-11-08 22:37

不是。沒取的發(fā)票是入賬預(yù)付賬款，取得了發(fā)票預(yù)付賬款轉(zhuǎn)為待攤費(fèi)用。