某農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2019年9月，該企業(yè)向各地農(nóng)機銷售公司銷售農(nóng)機產(chǎn)品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額800萬元；向各地農(nóng)機修配站銷售農(nóng)機零配件，取得含稅收入120萬元；購進鋼材等材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額68萬元，取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票注明運費8萬元，取得的發(fā)票均已在當月通過主管稅務機關(guān)認證或比對。請回答如下問題：(注：直接寫計算后的結(jié)果，數(shù)字保留小數(shù)點后兩位) (1)該農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)的銷項稅額是 [填空1]萬元? (2)該農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)當月準予抵扣的進項稅額是 [填空2]萬元 (3)該企業(yè)當月應繳納的增值稅是[填空3]萬元

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2021-10-07 21:45

你好需要計算做好了給你

暖暖老師解答

2021-10-07 21:47

1)該農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)的銷項稅額是
800*9%+120/1.13*13%=85.81

暖暖老師解答

2021-10-07 21:48

2)該農(nóng)機生產(chǎn)企業(yè)當月準予抵扣的進項稅額是
68+8*9%=68.72

暖暖老師解答

2021-10-07 21:48

3)該企業(yè)當月應繳納的增值稅
85.81-68.72=17.09

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