第四條，非銀行企業(yè)內(nèi)利息不能扣除啥意思？非銀行企業(yè)間的借款利息不能稅前扣除么？公司跟個(gè)人借款都不行么

Helen老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-10-05 12:36

同學(xué)好
向非金融機(jī)構(gòu)借款的利息支出，不高于按照金融機(jī)構(gòu)同類、同期貸款利率計(jì)算的數(shù)額以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予扣除。向個(gè)人提供發(fā)票也是可以的

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2021-10-05 12:39

那這第四條不對(duì)么？

Helen老師解答

2021-10-05 13:13

企業(yè)內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的不可以。比如業(yè)務(wù)1部向業(yè)務(wù)2部借的利息，不可以所得稅前扣除

鵬鵬考會(huì)計(jì) 追問(wèn)

2021-10-05 14:35

集團(tuán)內(nèi)的呢，或者分公司之間的呢？

Helen老師解答

2021-10-05 14:45

集團(tuán)內(nèi)獨(dú)立法人主體之間可以，總分機(jī)構(gòu)之間不需支付利息，另一個(gè)方無(wú)需確認(rèn)收入

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老師，這個(gè)季度沒(méi)有收入只有成本，我這條的可以嗎，真問(wèn)

您好，可以的，沒(méi)有收入，員工還在上班，發(fā)工資正常的答
老師，我們向供應(yīng)商買(mǎi)的輔料幾千元，用銀行公戶付的問(wèn)

同學(xué)，你好不正常的答
老師，小縣城員工租房100元/月，個(gè)稅專項(xiàng)附近扣除每問(wèn)

能，個(gè)稅專項(xiàng)附近扣除每個(gè)月能扣除800元答
老師，今年繳納以前年度2017、2018年度的房產(chǎn)稅和問(wèn)

你好，補(bǔ)交的滯納金就是借：營(yíng)業(yè)外支出——滯納金151164，貸銀行存款 151164 答
老師你好，我們是餐飲企業(yè)一般納稅人，去年12月收到問(wèn)

借：原材料等負(fù)數(shù) 借：其他應(yīng)收款? 正數(shù) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出正數(shù) 答

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