本期銷售額未達(dá)起征點(diǎn)，請將本期應(yīng)征增值稅銷售額（不包括開具或代開專用發(fā)票銷售額）、“銷售使用過的固定資產(chǎn)不含稅銷售額”對應(yīng)填寫在第10欄中；適用增值稅差額征收政策的納稅人填寫差額后的銷售額，差額部分填寫在附列資料對應(yīng)欄次中。這是什么意思

稅務(wù)師王老師

職稱：稅務(wù)師,初級會計師

2021-10-01 11:09

你好，同學(xué)。就是你們沒有達(dá)到起征點(diǎn) 所以是填寫在第10欄的

2021-10-01 11:09:44

你好，你現(xiàn)在具體疑問是什么呢？

2022-04-19 15:09:08

小規(guī)模納稅人出售已使用固定資產(chǎn)并開具了專票，在增值稅申報表上的填列方式如下：首先，將不含稅銷售額填列在《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》的第7欄“銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”，其中銷售額=含稅銷售額÷（1%2B3%）。然后，計算出減征的1%稅額（即含稅銷售額÷（1%2B3%）×1%），填列在該申報表的第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”。這樣填寫既符合小規(guī)模納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)的稅收政策，也能解決與利潤表收入不符的問題。需注意，小規(guī)模納稅人銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，減按2%征收率征收增值稅。同時，在2023年8月1日至2027年12月31日期間，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅。如果你還有其他疑問，建議咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或?qū)I(yè)稅務(wù)顧問，以確保準(zhǔn)確申報納稅。以下是一個具體的填寫示例（假設(shè)出售固定資產(chǎn)的含稅銷售額為103,000元）：第7欄“銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”：103,000÷（1%2B3%）=100,000元第16行“本期應(yīng)納稅額減征額”：103,000÷（1%2B3%）×1% = 1,000元

2024-07-04 09:10:32

同學(xué)你好，你的問題是什么呢，麻煩你再詳細(xì)描述一下，以方便老師理解和解答，謝謝。

2024-01-08 19:29:05

?同學(xué)你好借，應(yīng)收賬款等80%2B80*13%加上5.85%2B5.85*13% 貸，主營業(yè)務(wù)收入80 貸，其他業(yè)務(wù)收入5.85 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷項(xiàng)80*13%加5.85*13%

2022-03-09 11:29:46

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