紫藤老師 解答

2021-09-26 23:18

借:銀行存款
 貸:主營業(yè)收入
 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)


借:庫存商品
 應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
 貸:銀行存款

清脆的朋友 追問

2021-09-26 23:26

某商場為增值稅一般納稅人，2020年2月對某品牌冰箱采取以舊換新方式進(jìn)行促銷，總共銷售了300臺，每臺以舊換新的冰箱不含稅作價200元，扣除舊貨收購價后實(shí)際取得的不含稅銷售收入600000元，請計(jì)算該筆業(yè)務(wù)的增值稅銷項(xiàng)稅額

紫藤老師 解答

2021-09-26 23:28

每臺以舊換新的冰箱不含稅作價200元，200*300*13%=增值稅銷項(xiàng)稅額

清脆的朋友 追問

2021-09-26 23:30

為什么要300*200

紫藤老師 解答

2021-09-26 23:30

總共銷售了300臺，每臺以舊換新的冰箱不含稅作價200元，

清脆的朋友 追問

2021-09-26 23:33

那600000萬為啥不要

紫藤老師 解答

2021-09-26 23:34

扣除舊貨收購價后實(shí)際收到的

清脆的朋友 追問

2021-09-26 23:35

A公司為增值稅一般納稅人,2021年2月向某
超市銷售啤酒一批,取得的不含稅銷售額為
100000元,同時收取啤酒的包裝物押金904元。
當(dāng)月有一筆在2020年1月收取的啤酒包裝物押金
逾期,金額為678元;還有一筆在2019年12月收
取的紅酒的包裝物押金逾期,金額為1017元。
要求:計(jì)算丙公司2021年2月的增值稅銷項(xiàng)稅額。

紫藤老師 解答

2021-09-26 23:39

這樣去計(jì)算的了，100000元+678除以1.13+1017除以1.13，一起*13%

清脆的朋友 追問

2021-09-26 23:41

謝謝老師

紫藤老師 解答

2021-09-26 23:41

不客氣，如果對解答滿意可以五星好評哦