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小耿老師

職稱： 初級會計師,中級會計師,稅務師,CMA

2021-09-21 23:22

您好同學，通過慈善機構對貧困地區捐贈50萬可以在所得稅前全額扣除，計提的壞賬準備20萬不允許在所得稅前扣除，所以應納稅所得額=240-50+20=210萬元＜300萬元，企業從業人數300人，資產總額4800萬＜5000萬元，符合小型微利企業標準，所以2019年應繳納的企業所得稅=100*5%+（210-100）*10%=16萬元。

小耿老師 解答

2021-09-23 09:55

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當年計算應納稅所得額的時候需要調增本年補計提的200萬
2024-08-09 17:59:29
您好同學，通過慈善機構對貧困地區捐贈50萬可以在所得稅前全額扣除，計提的壞賬準備20萬不允許在所得稅前扣除，所以應納稅所得額=240-50%2B20=210萬元＜300萬元，企業從業人數300人，資產總額4800萬＜5000萬元，符合小型微利企業標準，所以2019年應繳納的企業所得稅=100*5%%2B（210-100）*10%=16萬元。
2021-09-21 23:22:56
你好，應納稅所得額調增1800000*5%-7000
2022-05-11 16:44:09
意思是計提的壞賬準備不能在當年所得稅中扣除，就形成了遞延所得稅
2023-09-09 09:52:11
是當年計提的發生額
2023-04-09 11:30:52
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