你好，黃酒不含增值稅收入100萬，對(duì)應(yīng)包裝物押金16萬，對(duì)應(yīng)逾期未退還包裝物押金5萬元，計(jì)算銷項(xiàng)稅額怎么計(jì)算？

答： 您好！黃酒啤酒的押金只有在逾期時(shí)才需要交稅，并且此時(shí)的押金是含稅金額，所以要做價(jià)稅分離。 銷項(xiàng)稅額＝（100+5/1.13）*13%＝17.42，此處假設(shè)是一般納稅人，稅率13%

當(dāng)月銷售空調(diào)發(fā)出包裝物收取押金11300元，另沒收逾期未退還的包裝物押金5650元老師這個(gè)題怎么計(jì)算銷項(xiàng)稅額

答： 押金沒有增值稅的 收入才有增值稅 《國家稅務(wù)總局關(guān)于〈印發(fā)增值稅若干具體問題的規(guī)定〉的通知》（國稅發(fā)〔1993〕154號(hào)）第二條第（一）項(xiàng)規(guī)定： 納稅人為銷售貨物而出租出借包裝物收取的押金，單獨(dú)記賬核算的，不并入銷售額征稅。但對(duì)因逾期未收回包裝物不再退還的押金，應(yīng)按所包裝貨物的適用稅率征收增值稅 5650需要計(jì)算增值稅 這個(gè)是13%的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

13：其酒廣炒增值稅一般約稅人，x 月果酒銷售收人為127.6萬元 （含稅），發(fā)此果濟(jì)包裝物并收取押金為 5.8 萬元，當(dāng)期逾期未歸還包裝物押金 （非黃酒和啤酒）為232 萬元。要求：計(jì)算該廠本期應(yīng)申報(bào)的銷項(xiàng)稅額。

答： 同學(xué)你好 稍等我看下