老師好。我們有一筆員工工資，本來是財政下撥后才能發的，但是財政好幾個月才下撥一次，所以我們先用基本戶的錢支給了員工工資，現在財政下撥下來了，那這個過程中要怎么做賬呢？

危機的書包 追問

2021-09-15 07:51

老師你可以詳細的說一下分錄應該怎么做嗎

危機的書包 追問

2021-09-15 07:52

現在財政下撥下來后，我們把這筆款還回到了基本戶

東老師 解答

2021-09-15 07:53

對外支付的時候，借:其他應收款  貸:銀行存款，收到財政付款的時候   借:銀行存款  貸:其他應收款

危機的書包 追問

2021-09-15 07:58

老師，我還有點疑惑，財政下撥的錢我們一般都是先放在零余額賬戶   那這樣的話我們是不通過零余額賬戶了嗎

東老師 解答

2021-09-15 07:59

如果不是直接付到你們賬戶的話就過一下零余額賬戶

危機的書包 追問

2021-09-15 08:01

老師你能詳細的說一下分錄嗎？

東老師 解答

2021-09-15 08:09

對外支付的時候，借:管理費用-工資 貸:銀行存款，收到財政付款的時候 借:銀行存款-零余額賬戶 貸:營業外收入  轉到你們賬戶   借:銀行存款-基本戶   貸:銀行存款-零余額

危機的書包 追問

2021-09-15 08:21

可是老師，我們是事業單位，也是這樣做嗎

東老師 解答

2021-09-15 08:23

抱歉啊，我看成企業了，事業單位應該不是這么做。

危機的書包 追問

2021-09-15 08:24

老師那我們應該怎么做呢

東老師 解答

2021-09-15 08:28

抱歉啊，事業單位我這個沒做過，嗯，您可以再問問其他老師，看看有沒有做過的。