廣告費這個怎么理解？超過了扣除限額3810，為啥不是調(diào)增40還是調(diào)減810呢？其他題目我看也有上年未結(jié)轉(zhuǎn)的廣告費，也是按正常思路走的，這個不明白！

王老師1

職稱：會計從業(yè)資格

2021-08-20 11:27

學員您好，調(diào)增調(diào)減都是在當年會計利潤的基礎上調(diào)整的，上年結(jié)轉(zhuǎn)額850不影響當年利潤的，在計算調(diào)減額時不考慮的
當年扣除限額3810，當年實際發(fā)生額3000，那就是調(diào)減810

王老師1 解答

2021-08-20 15:21

學員您好，是可以扣啊，沒說不能扣的
第一個問題問的是納稅調(diào)減是多少，第二個問題問的是能稅前扣除是多少，這兩個問題就是不一樣的啊
我給你都回答一下
第一題：當年能扣廣宣費3810，在當年利潤的基礎上調(diào)減810
第二題：當年能扣廣宣費7200，在當年利潤的基礎上調(diào)減200

王老師1 解答

2021-08-20 15:22

結(jié)轉(zhuǎn)的只要沒超過當年扣除限額的范圍內(nèi)都是能扣的，第一題也能扣，第一題不是能扣3810嗎？不是已經(jīng)扣了上年結(jié)轉(zhuǎn)的810了嗎？

王老師1 解答

2021-08-20 15:28

就第一題我給你舉個最簡單的例子吧
假設某企業(yè)營業(yè)收入25400，廣告費當年發(fā)生3000，除此以外沒有其他發(fā)生額了，然后廣宣費上年結(jié)轉(zhuǎn)850
那這企業(yè)當年利潤總額就是25400-3000=22400，這一步能理解嗎？
接下來再看當年的應納稅所得額是多少，由于當年能扣除的廣宣費限額是3810，而會計利潤里面的廣宣費只扣了3000，所以在計算應納稅所得額的時候廣宣費還能再多扣810，這一步能理解嗎？
上面都能理解的話，那某企業(yè)當年的應納稅所得額就是25400-3000-810=22400-810了
你看，應納稅所得額就是在利潤總額的基礎上再減810了嗎

王老師1 解答

2021-08-20 15:29

你看看我上面舉的這個最簡單的例子看能不能明白，把其他數(shù)據(jù)都刨除，只剩收入和廣宣費

王老師1 解答

2021-08-20 21:13

嗯不懂再問啊學員

寧兒追問

2021-08-20 15:14

那為什么這道題結(jié)轉(zhuǎn)的讓扣了