喜從天降 追問

2021-07-21 14:32

應(yīng)交稅費(fèi)是普通發(fā)票也要算嗎？那開進(jìn)來的普票是不是算全部金額？

鄒老師 解答

2021-07-21 14:34

你好，小規(guī)模納稅人開具的普通發(fā)票或者專用發(fā)票，都需要寫應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅。
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的金額=含稅金額/1.01*1% 

喜從天降 追問

2021-07-21 15:21

老師，也要每個月做賬嗎？可以自己開增票嗎？

鄒老師 解答

2021-07-21 15:22

你好，如果不是定期定額納稅的個體戶，就需要自己做賬，可以自己開具1%的專用發(fā)票

喜從天降 追問

2021-07-21 15:27

老師，可以一個季度做一次嗎？也要有成本，人工費(fèi)和制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本嗎？

鄒老師 解答

2021-07-21 15:28

你好，需要按月做賬才是的。
制造費(fèi)用需要結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本的

喜從天降 追問

2021-07-21 15:49

核定納稅的企業(yè)是怎么樣的，不需要做賬嗎？在哪里能看到是核定企業(yè)還是結(jié)算企業(yè)？

鄒老師 解答

2021-07-21 15:49

你好，你所指的核定納稅，是定期定額納稅的意思嗎？ 

喜從天降 追問

2021-07-21 16:39

老師，不是一種是核定一種是結(jié)算嗎？

鄒老師 解答

2021-07-21 16:39

你好，納稅申報(bào)這一塊，沒有結(jié)算的說法

喜從天降 追問

2021-07-21 16:46

老師，沒做過小規(guī)模的，不知道怎么做，假如這個月沒有其它的票，就一點(diǎn)折舊需要結(jié)轉(zhuǎn)，那怎么做好？

鄒老師 解答

2021-07-21 16:47

你好，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生情況做相應(yīng)賬務(wù)處理就是了 

喜從天降 追問

2021-07-21 17:16

就一筆折舊，再做一筆結(jié)轉(zhuǎn)利潤就可以了嗎？

鄒老師 解答

2021-07-21 17:17

你好，如果實(shí)際情況是這樣，就是這樣處理的 

喜從天降 追問

2021-07-21 17:25

做賬每個月，報(bào)稅是季報(bào)吧

鄒老師 解答

2021-07-21 17:26

你好，小規(guī)模的增值稅通常是按季度

喜從天降 追問

2021-07-21 18:43

老師，問一下，小規(guī)模每個月15萬內(nèi)免稅，那做的應(yīng)交稅費(fèi)―應(yīng)交增值稅的金額怎么處理？還有航天信息開的那200元怎么做賬？

鄒老師 解答

2021-07-21 18:44

你好
小規(guī)模每個月15萬內(nèi)免稅，增值稅分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目    ， 貸：主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免     
航天信息開的那200元，分錄是
借：管理費(fèi)用，貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅   ， 貸：管理費(fèi)用