老大姐 追問(wèn)

2021-06-16 12:35

賬不用調(diào)整，資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)要不要調(diào)整？

郭老師 解答

2021-06-16 12:37

不需要的
一個(gè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)
一個(gè)稅發(fā)利潤(rùn)

老大姐 追問(wèn)

2021-06-16 12:48

實(shí)操中有老師說(shuō)要調(diào)整報(bào)表未分配利潤(rùn)的年初數(shù)（上年的年末數(shù)），說(shuō)不會(huì)調(diào)財(cái)務(wù)軟件的，找軟件公司幫調(diào)整，被搞暈完了

郭老師 解答

2021-06-16 12:51

你好，你們賬上沒(méi)有做調(diào)整利潤(rùn)分配的分錄不需要來(lái)調(diào)整的，這個(gè)是你的實(shí)際業(yè)務(wù)，你調(diào)整了未分配利潤(rùn)，你的銀行也得調(diào)整實(shí)際，你們支付了能收回來(lái)嗎？

老大姐 追問(wèn)

2021-06-16 13:32

那納稅調(diào)增的部分要交企業(yè)所得稅，會(huì)計(jì)賬務(wù)如何處理？是不是：借：應(yīng)交稅費(fèi)＿應(yīng)交企業(yè)所得稅   
貸：銀行存款，
所得稅是借方余額，怎么調(diào)整為無(wú)余額？

郭老師 解答

2021-06-16 13:32

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)。