一一 追問

2021-05-27 21:39

是在同一年度，老師，那資產(chǎn)損失準備金核銷金額就直接填列100就行了吧

小林老師 解答

2021-05-27 23:30

您好，是的，A105090填寫稅法損失100，納稅調(diào)減

一一 追問

2021-05-28 16:28

老師，“資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額”和”資產(chǎn)損失準備金核銷金額“兩者的區(qū)別是否就是前者未計提壞賬，直接計入損益，后者通過計提壞賬后發(fā)生的的損失

一一 追問

2021-05-28 17:45

請問是這樣的嗎？

小林老師 解答

2021-05-28 17:58

您好，不好意思，沒理解，能否用案例帶金額表達？

一一 追問

2021-05-28 18:40

公司年初計提了壞賬10元，5月發(fā)生壞賬30元，其中10元轉(zhuǎn)銷壞賬了，剩余20元直接列支資產(chǎn)損失，這種情況下匯算清繳時資產(chǎn)損失準備金核銷金額為10，資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額為20，這樣對嘛？老師。

小林老師 解答

2021-05-28 18:44

您好，不是的，是納稅調(diào)整增加10，損失30，最終影響營業(yè)利潤是-20

小林老師 解答

2021-05-28 18:44

您好，若不可解，最好把應(yīng)收賬款和壞賬準備金額寫全