匯算清繳時提示：1.您單位申報表A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》第2行第4列“房屋、建筑物_資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”為：【25298132.92】元；2.您單位申報表A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》第2行第5列“房屋、建筑物_稅收折舊、攤銷額”為：【1275237.21】元；3.按照政策規(guī)定，房屋、建筑物最低折舊年限為20年，請核實(shí)。出現(xiàn)這個怎么處理？主要是因?yàn)楫?dāng)期有處置固定資產(chǎn)，累計(jì)折舊減少數(shù)大于當(dāng)期累計(jì)折就，但是當(dāng)期累計(jì)折就又不能按照借貸方的差額負(fù)數(shù)填寫，當(dāng)期折舊只填寫了貸方折舊金額

辜老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師

2021-05-24 10:45

他這個提示是，你的稅收折舊金額，大于稅法按20年計(jì)提的折舊金額

丫頭追問

2021-05-24 13:08

我知道，但是這是因?yàn)楫?dāng)年處理固定資產(chǎn)導(dǎo)致的，如果折舊按照借貸方差額記的話，是負(fù)數(shù)，就想問下這種情況怎么處理

辜老師解答

2021-05-24 14:05

不能按借貸方差額填列的，就按貸方的填列

丫頭追問

2021-05-24 14:47

那這個提示就可以不管他繼續(xù)申報是吧

丫頭追問

2021-05-24 15:34

請問老師還在嗎，麻煩回答下，謝謝

辜老師解答

2021-05-24 15:48

不行的，你這樣申報不過去的

丫頭追問

2021-05-25 08:34

那要怎么處理

辜老師解答

2021-05-25 08:59

你要吧稅收折舊額改成按20年折舊的金額，=25298132.92/20=1264906.65

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