老師，遞延所得稅負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表哪里列示？

答： 你好，在資產(chǎn)負(fù)債表中的非流動(dòng)負(fù)債下的--遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)目列示

?有資產(chǎn)負(fù)債表如何算所得稅

答： 所得稅是指公司按照法定稅法繳納的稅費(fèi)，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，企業(yè)準(zhǔn)備納稅，須準(zhǔn)備資產(chǎn)負(fù)債表。 資產(chǎn)負(fù)債表成為企業(yè)納稅的重要依據(jù)，是企業(yè)衡量其經(jīng)濟(jì)能力的重要參考指標(biāo)。其中資產(chǎn)表示企業(yè)當(dāng)期可用來支付債務(wù)的資金。負(fù)債表示企業(yè)應(yīng)負(fù)擔(dān)的債務(wù)，包括可能在未來支付的費(fèi)用。 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，企業(yè)所得稅稅率為25%，納稅范圍內(nèi)的所得稅基數(shù)為企業(yè)扣除一切合法費(fèi)用后剩余的凈利潤(rùn)。 根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表的情況，企業(yè)要把已發(fā)生的費(fèi)用從利潤(rùn)中扣除，為計(jì)算凈利潤(rùn)做準(zhǔn)備。由于不同企業(yè)的費(fèi)用類別、數(shù)量不同，每個(gè)企業(yè)的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)分類、計(jì)算，費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在同一會(huì)計(jì)期間內(nèi)發(fā)生，才有效扣除。 最后，開展所得稅收繳，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表計(jì)算凈利潤(rùn)，然后再乘以25%，即可得出所需繳納的所得稅數(shù)額。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？（3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？

答： 你好同學(xué) （1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄 所得稅費(fèi)用=-100*0.33=-33，遞延所得稅資產(chǎn)=33 借，遞延所得稅資產(chǎn)33 貸，所得稅費(fèi)用33 （2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？ 借，遞延所得稅資產(chǎn)33-10=23 貸，所得稅費(fèi)用23 （3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？ 借，所得稅費(fèi)用10 貸，遞延所得稅資產(chǎn)10