晴川歷歷 追問

2016-11-22 12:07

老師，那個1240是怎么計算出來的呢？為什么放到應(yīng)收賬款去過度呢？

吳月柳 解答

2016-11-22 11:35

你好，以材料方做，借：應(yīng)收賬款9360  貸：其他業(yè)務(wù)收入8000 應(yīng)交稅費-銷項1360，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：其他業(yè)務(wù)成本7000  貸：原材料7000，換入設(shè)備，借：固定資產(chǎn)10000 應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額1700 貸：應(yīng)收賬款11700

吳月柳 解答

2016-11-22 12:01

那你把兩筆分錄合并，省去應(yīng)收賬款的過渡。固定資產(chǎn)方，借：固定資產(chǎn)清理 15000 累計折舊5000  貸：固定資產(chǎn)20000，借：應(yīng)收賬款11700  貸：固定資產(chǎn)清理10000 應(yīng)交稅費1700，結(jié)轉(zhuǎn)損益，借：營業(yè)外支出5000 貸：固定資產(chǎn)清理5000，換入原材料，借：庫存商品8000 應(yīng)交稅費-進(jìn)項1360 貸：應(yīng)收賬款9360，然后結(jié)轉(zhuǎn)置換損益，借：營業(yè)外支出1240 貸：應(yīng)收賬款1240，上面材料方最后結(jié)轉(zhuǎn)損益，借：應(yīng)收賬款1240  貸：營業(yè)外收入1240

吳月柳 解答

2016-11-22 12:58

就是看應(yīng)收賬款科目的余額，因為你們視同銷售開發(fā)票出來，所以掛到應(yīng)收賬款科目過渡。