蔡菜 追問

2021-03-12 10:07

購買餐具 食材
借：低值易耗品——食材
貸：其他應(yīng)付款
飯?zhí)妙I(lǐng)用食材
借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)
貸：低值易耗品——食材
收員工餐費(fèi)
借：現(xiàn)金 
貸：其他應(yīng)付款。是這個(gè)嗎？這個(gè)分錄收到員工餐費(fèi)是怎么沖銷福利費(fèi)的，就這步不明白。能不能請(qǐng)老師詳細(xì)的解答一下。因?yàn)榫W(wǎng)上都說的是收到員工餐費(fèi)沖減福利費(fèi)，這個(gè)是計(jì)入其他應(yīng)付款中，怎么沖減的管理費(fèi)用——福利費(fèi)

閻老師 解答

2021-03-12 10:12

收員工餐費(fèi)
借：現(xiàn)金
貸：管理費(fèi)用——福利費(fèi)（或借方負(fù)數(shù)）。

蔡菜 追問

2021-03-12 10:23

老師如果我把金額填上，您看這個(gè)是這個(gè)樣子的分錄嗎？
購買餐具 食材
借：低值易耗品——食材  50
貸：其他應(yīng)付款   50
飯?zhí)妙I(lǐng)用食材
借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)   50
貸：低值易耗品——食材  50
收員工餐費(fèi)
借：現(xiàn)金 100
貸：管理費(fèi)用——福利費(fèi)50
      其他應(yīng)付款  50
對(duì)嗎？

閻老師 解答

2021-03-12 10:53

其他應(yīng)付款是什么意思，收到員工的餐費(fèi)是全部要沖減管理費(fèi)用的。

蔡菜 追問

2021-03-12 11:41

老師，我是昨天看到一個(gè)老師講的，收到錢，借：現(xiàn)金50，貸：其他應(yīng)付款50.沖了50的福利費(fèi)，剩下的再次沖。不夠的拿其他應(yīng)付款。所以不明白
那這個(gè)是直接沖嗎？那如果管理費(fèi)用50，收100元，那管理費(fèi)用不是變成負(fù)的了嗎

閻老師 解答

2021-03-12 11:42

其他應(yīng)付款應(yīng)該是有其他的應(yīng)付項(xiàng)目，這個(gè)要結(jié)合實(shí)際情況

蔡菜 追問

2021-03-12 11:50

那老師，這個(gè)他的意思是沖減了，可是我怎么也沒有理解他的分錄。他說沖減福利費(fèi)，但是我沒有看出了沖減管理費(fèi)用。那要是收到的錢，借現(xiàn)金  貸：管理費(fèi)用——福利費(fèi)，這個(gè)如果福利費(fèi)是貸方，可以嗎？收到的錢多于食堂員工的福利，可以嗎？

閻老師 解答

2021-03-12 11:51

可以的，收到員工的餐費(fèi)就是沖減福利費(fèi)，這個(gè)原則對(duì)了就可以了