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送心意

小林老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2021-02-16 20:03

您好，收到預(yù)付款不確認收入，在對方實際消費確認

彭麗麗 追問

2021-02-16 20:05

分錄怎么寫

彭麗麗 追問

2021-02-16 20:05

老會計寫的分錄看不懂

彭麗麗 追問

2021-02-16 20:06

錄在系統(tǒng)的啞房賬里

小林老師 解答

2021-02-16 20:07

您好，收到預(yù)付款，借銀行存款貸預(yù)收款項或合同負債，對方消費，借預(yù)收或合同負債，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅

彭麗麗 追問

2021-02-16 20:11

我這么寫我們主管說不對

小林老師 解答

2021-02-16 20:16

您好，那您主管是如何處理的

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相關(guān)問題討論
您好，收到預(yù)付款不確認收入，在對方實際消費確認
2021-02-16 20:03:43
答案是，酒店業(yè)一般是以實際到賬金額為準進行確認收入，通常將包含傭金在內(nèi)的金額成本計入到收入中，而公益金額則在結(jié)算時扣除，并錄入到相應(yīng)的科目中。
2023-03-27 10:28:09
你好，按實際的收款金額作賬務(wù)處理，給予的傭金是銷售費用——傭金
2022-01-03 18:09:06
借；其他應(yīng)收款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 借；銀行存款 財務(wù)費用 貸；其他應(yīng)收款
2017-03-05 15:47:49
這種做法存在一定的稅務(wù)風險。 從稅務(wù)角度來看，收入應(yīng)該按照包含傭金的全額確認。因為傭金是取得收入的一部分代價，屬于企業(yè)的應(yīng)稅收入范圍。如果僅按照扣除傭金后的金額確認收入并開票，稅務(wù)機關(guān)可能認為企業(yè)少計收入。 正確的做法是按照包含傭金的全額確認收入，同時將支付給攜程的傭金作為銷售費用處理。這樣可以清晰地反映業(yè)務(wù)的全貌，也符合稅務(wù)規(guī)定，降低稅務(wù)風險。 例如，假設(shè)酒店收入 1000 元，傭金 200 元。應(yīng)確認收入 1000 元，同時確認銷售費用 200 元。 借：應(yīng)收賬款 / 銀行存款等 1000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000 支付傭金時： 借：銷售費用 200 貸：銀行存款等 200
2024-09-20 11:37:05
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