歡歡 追問

2021-01-09 15:22

但是之前的會(huì)計(jì)都沒入賬，那只能是1月份入賬了，到時(shí)要怎么操作呢？

郭老師 解答

2021-01-09 15:24

借利潤分配貸其他應(yīng)付款。

歡歡 追問

2021-01-09 15:26

可以直接入當(dāng)月的費(fèi)用嘛？

郭老師 解答

2021-01-09 15:28

那你不可以抵扣二一年的所得稅，因?yàn)槟愕拈_票日期是二零年。

歡歡 追問

2021-01-09 15:34

那2020年12月入賬跟2021年1月入賬對公司利益有什么影響嘛？

郭老師 解答

2021-01-09 15:36

影響你們的利潤，影響你的企業(yè)所得稅。

歡歡 追問

2021-01-09 15:38

那如果在2021年1月我直接入計(jì)入管理費(fèi)用呢？

郭老師 解答

2021-01-09 15:38

你好，企業(yè)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制來做賬。

歡歡 追問

2021-01-09 16:08

我剛接手，要等之前的財(cái)務(wù)做完2020年12月份的賬再交接給我，他就是付了錢才入賬，我又不好直接質(zhì)疑人家，這個(gè)要怎么弄合適呢？

郭老師 解答

2021-01-09 16:10

你好，用利潤分配來做的，匯算清繳的時(shí)候調(diào)減就可以。

歡歡 追問

2021-01-09 16:18

比如員工2020年12月差旅費(fèi)不含稅金額2000元，進(jìn)項(xiàng)稅120元，款項(xiàng)未付，在2021年1月份入賬，要怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？

郭老師 解答

2021-01-09 16:20

借利潤分配2000
進(jìn)項(xiàng)120
貸其他應(yīng)付款

歡歡 追問

2021-01-09 16:59

這個(gè)意思是只是調(diào)減了利潤分配，但是實(shí)際沒有減掉費(fèi)用這部分，然后2020年和2021的年的所得稅扣繳都沒能減掉這部分費(fèi)用是這個(gè)意思嘛？

郭老師 解答

2021-01-09 17:03

是的
匯算清繳才可以少交所得稅的意思

歡歡 追問

2021-01-09 17:15

這樣入2021年1月份的賬的話算出來的利潤分配會(huì)比直接入2020年費(fèi)用的利潤分配余額要少是嗎？

郭老師 解答

2021-01-09 17:23

你好，二零年的賬上利潤，比二一年的稅法利潤高