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小寶老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2020-12-22 16:48

您好
解答
當年發生的業務招待費支出只允許60%稅前列支,剩余的40%要調增應納稅所得額,并且那60%還不可以超過收入總額的千分之五,如果超過,那么超過部分也要調增應納稅所得額.

小魚兒 追問

2020-12-22 17:09

A公司委托B公司支付電腦款，那電腦入那個公司？A公司的嘛

小寶老師 解答

2020-12-22 17:12

你好這個計入到A公司的賬務

小魚兒 追問

2020-12-22 17:28

6722*60%=4033.2   6722*40%=2688.8   5000000*0.0005=2500，4033.2元大于2500元4033.2-2500=1533.2要應納稅所得額，是這樣計算嗎

小寶老師 解答

2020-12-23 08:14

招待費的百分之四十2688.8不允許稅前扣除，做納稅調增。4033.2和營收5000000*0.005=25000比較小于25000.

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您好 解答 當年發生的業務招待費支出只允許60%稅前列支,剩余的40%要調增應納稅所得額,并且那60%還不可以超過收入總額的千分之五,如果超過,那么超過部分也要調增應納稅所得額.
2020-12-22 16:48:25
您好，小規模是一個季度45萬元
2022-01-21 17:55:03
一般來說，單張發票餐飲費用在800元以下可以入差旅費，超過800元就需要入業務招待費。但這個標準可能會因公司的財務政策和地區差異而有所不同，所以你需要根據你所在公司的具體規定來操作。
2023-07-18 16:11:45
你好！這個沒有明確的比例限制
2024-04-23 14:11:37
你好！這個本身沒有規定了
2022-06-10 10:16:40
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