老師：民營(yíng)建筑施工企業(yè)承建某個(gè)項(xiàng)目的勞務(wù)，總包方是中字頭的企業(yè)，合同約定給我們支付勞務(wù)費(fèi)時(shí)按一般計(jì)稅9%的方式給中字頭的企業(yè)開票，然后他們叫我們項(xiàng)目部給他們?cè)觳糠洲r(nóng)民工的工資表提供給他們代發(fā)，然后把代發(fā)工資的銀行回單掃描給我們，請(qǐng)問我們是憑他們銀行回單掃描件沖他們的掛賬嗎？能不能計(jì)入我們的成本呢？謝謝老師！

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2020-08-24 09:49

你好，你給申報(bào)的工資個(gè)稅可以計(jì)入你們的勞務(wù)成本

熊貓公主追問

2020-08-24 09:52

老師的回答和我的提問不符

樸老師解答

2020-08-24 09:54

我的意思是你們不是代發(fā)嗎？如果你給申報(bào)了個(gè)稅就說明是你們的員工，你就可以計(jì)入成本，或者有發(fā)票也可以計(jì)入成本的，根據(jù)你的題目來回答的，

熊貓公主追問

2020-08-24 10:43

老師：我們是民營(yíng)建筑施工企業(yè)承建某個(gè)項(xiàng)目的勞務(wù)，總包方是中字頭的企業(yè)，合同約定給我們支付勞務(wù)費(fèi)時(shí)按一般計(jì)稅9%的方式給中字頭的企業(yè)開票，然后他們叫我們項(xiàng)目部給他們?cè)觳糠洲r(nóng)民工的工資表提供給他們代發(fā)，然后把代發(fā)工資的銀行回單掃描給我們，請(qǐng)問我們是憑他們銀行回單掃描件沖他們的掛賬嗎？能不能計(jì)入我們的成本呢？謝謝老師！

樸老師解答

2020-08-24 11:00

可以的，你們要給員工報(bào)個(gè)稅，你直接用回單做就行
分錄是你開了發(fā)票
借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸銷項(xiàng)
他們代發(fā)的時(shí)候
借工程施工-直接費(fèi)用-貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)收賬款
這樣