maize老師 解答

2020-07-29 16:01

借利潤分配提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積 借利潤分配-未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積

胖嘟 追問

2020-07-29 16:03

那這怎么不一樣？

maize老師 解答

2020-07-29 16:06

這個是一套下面的，實務中是一樣，計提和提取是一樣的，這個是完整一套分錄，你那個截圖是分2個寫了，借利潤分配提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積 借利潤分配-未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積

胖嘟 追問

2020-07-29 16:34

那計提盈余公積為什么不影響可供分配利潤呢/

maize老師 解答

2020-07-29 16:43

期末可供分配利潤=當期實現(xiàn)的凈利潤（或凈虧損）+期初未分配利潤（或-期初未彌補虧損）+其他轉入（如盈余公積補虧）

maize老師 解答

2020-07-29 16:48

更正之前說明，這個是提取分錄，，借利潤分配提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積 （一）企業(yè)按規(guī)定提取的盈余公積，借記“利潤分配——提取法定盈余公積、提取任意盈余公積”科目，貸記利潤分配（法定盈余公積、任意盈余公積）。 這個是年末結轉分錄，借利潤分配-未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積

maize老師 解答

2020-07-29 16:49

企業(yè)按規(guī)定提取的盈余公積，借記“利潤分配——提取法定盈余公積、提取任意盈余公積”科目，貸記利潤分配（法定盈余公積、任意盈余公積）  這個不會影響未分配利潤，

maize老師 解答

2020-07-29 16:49

4104 利潤分配
一、本科目核算企業(yè)利潤的分配(或虧損的彌補)和歷年分配(或彌補)后的余額。
二、本科目應當分別“提取法定盈余公積”、“提取任意盈余公積”、“應付現(xiàn)金股利或利潤”、“轉作股本的股利”、“盈余公積補虧”和“未分配利潤”等進行明細核算。
三、利潤分配的主要賬務處理。（一）企業(yè)按規(guī)定提取的盈余公積，借記本科目(提取法定盈余公積、提取任意盈余公積)，貸記“盈余公積——法定盈余公積、任意盈余公積”科目。
外商投資企業(yè)按規(guī)定提取的儲備基金、企業(yè)發(fā)展基金、職工獎勵及福利基金，借記本科目(提取儲備基金、提取企業(yè)發(fā)展基金、提取職工獎勵及福利基金)，貸記“盈余公積——儲備基金、企業(yè)發(fā)展基金”、“應付職工薪酬”等科目。
企業(yè)（金融）按規(guī)定提取的一般風險準備，借記本科目（提取一般風險準備），貸記“一般風險準備”科目。
（二）經股東大會或類似機構決議，分配給股東或投資者的現(xiàn)金股利或利潤，借記本科目(應付現(xiàn)金股利或利潤)，貸記“應付股利”科目。
經股東大會或類似機構決議，分配給股東的股票股利，應在辦理增資手續(xù)后，借記本科目（轉作股本的股利），貸記“股本”科目。
用盈余公積彌補虧損，借記“盈余公積——法定盈余公積或任意盈余公積”科目，貸記本科目(盈余公積補虧)。
企業(yè)（金融）用一般風險準備彌補虧損，借記“一般風險準備” 科目，貸記本科目（一般風險準備補虧）科目。
四、年度終了，企業(yè)應將本年實現(xiàn)的凈利潤，自“本年利潤”科目轉入本科目，借記“本年利潤”科目，貸記本科目(未分配利潤)，為凈虧損的做相反的會計分錄；同時，將“利潤分配”科目所屬其他明細科目的余額轉入本科目“未分配利潤”明細科目。結轉后，本科目除“未分配利潤”明細科目外，其他明細科目應無余額。
五、本科目年末余額，反映企業(yè)的未分配利潤(或未彌補虧損)。

maize老師 解答

2020-07-29 16:49

將“利潤分配”科目所屬其他明細科目的余額轉入本科目“未分配利潤”明細科目。結轉后，本科目除“未分配利潤”明細科目外，其他明細科目應無余額。

maize老師 解答

2020-07-29 16:49

（一）企業(yè)按規(guī)定提取的盈余公積，借記本科目(提取法定盈余公積、提取任意盈余公積)，貸記“盈余公積——法定盈余公積、任意盈余公積”科目。

胖嘟 追問

2020-07-30 07:46

什么意思？簡單點，太復雜了

maize老師 解答

2020-07-30 08:22

提取盈余公積時候做 借利潤分配提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積

maize老師 解答

2020-07-30 08:23

計提和提取是一個意思 ，提取盈余公積只做這個提取盈余公積時候做 借利潤分配提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積   結轉盈余公積做借利潤分配-未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積