魚兒游 追問

2020-07-13 15:59

是不是先開一張一模一樣的紅字發(fā)票！然后再開一張正確的藍字發(fā)票

博言老師 解答

2020-07-13 16:03

您好，是的，紅沖掉，重新開具，要把原來錯誤的發(fā)票收回

魚兒游 追問

2020-07-13 16:06

賬務(wù)處理只需要把多開金額走賬可以嗎？借:以前年度損益調(diào)整16.51          應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（銷） 1.49         貸:預(yù)收賬款－房款

博言老師 解答

2020-07-13 16:11

您看下，您發(fā)票多開了之前是咋賬務(wù)處理的，這個差額是補差款嗎？

博言老師 解答

2020-07-13 16:13

如果是補差款，那這部分房款應(yīng)該是已經(jīng)退給業(yè)主了（退款的時候是怎么做的分錄？）
先看下這個多開是怎么產(chǎn)生的，看下之前分錄是怎么做的，再考慮調(diào)整。

魚兒游 追問

2020-07-13 16:28

收客戶的房款沒錯！與其他沒關(guān)系！只是之前會計粗心金額多開而已！原賬務(wù)處理:借:預(yù)收賬款－房款156153貸:應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅銷（項稅額12893.37主營業(yè)務(wù)收入143259.63把總房款35開成53了

博言老師 解答

2020-07-13 16:45

那這個房間的預(yù)收賬款正好有這個多開的差額
那對差額做沖銷分錄即可
借:預(yù)收賬款（負(fù)數(shù)）
貸：以前年度損益（負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)交稅費-銷項稅（負(fù)數(shù)）