熱心的星月 追問(wèn)

2020-07-11 10:39

我們的目前就是生產(chǎn)設(shè)備，研發(fā)設(shè)備，辦公設(shè)備，生產(chǎn)10年平均年限法，研發(fā)5年平均年限法，辦公3年，這個(gè)表中有一項(xiàng)500萬(wàn)以下設(shè)備一次性扣除，我需要填嗎

文老師 解答

2020-07-11 10:41

您是本年度新增加的嗎

熱心的星月 追問(wèn)

2020-07-11 10:42

我們4月新辦企業(yè)，第一次報(bào)季度申報(bào)表

文老師 解答

2020-07-11 10:45

那是可以的，您新買(mǎi)的設(shè)備單價(jià)低于500萬(wàn)的都可以的，就填在一次性折舊的欄次，賬載的就是您賬面實(shí)際按月計(jì)提折舊的金額，原值就是您購(gòu)買(mǎi)的金額，本期折舊和累計(jì)折舊一樣的，稅收金額的，原值是一樣的，折舊就是全部的原值，

熱心的星月 追問(wèn)

2020-07-11 10:51

比如我賬面原值1萬(wàn)，折舊了800，您看我這樣填對(duì)嗎？

文老師 解答

2020-07-11 11:06

您好，第3欄還是800，第4欄是10000

熱心的星月 追問(wèn)

2020-07-11 11:16

喔喔，500萬(wàn)以下一次性扣除相當(dāng)于就是享受了加速折舊了的？那我這個(gè)季度這個(gè)表填列了，下個(gè)季度填的時(shí)候如果有新購(gòu)的固定資產(chǎn)，方法還是一樣的哈？按季度末資產(chǎn)負(fù)債表上的固定資產(chǎn)原價(jià)和累計(jì)折舊的數(shù)據(jù)，對(duì)嗎？

文老師 解答

2020-07-11 11:25

是的，您資產(chǎn)負(fù)債表的就按您賬上的數(shù)據(jù)填

熱心的星月 追問(wèn)

2020-07-11 11:36

他這個(gè)每個(gè)月填寫(xiě)，是到了年終所得稅匯算的時(shí)候怎么處理呢

文老師 解答

2020-07-11 14:27

匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整

熱心的星月 追問(wèn)

2020-07-11 16:14

那老師，我們新辦企業(yè)，前期肯定1.2年都是虧損的，這種的話，我們有沒(méi)有必要放棄這個(gè)500萬(wàn)以下一次性扣除呢？如果放棄還需要填這個(gè)表嗎？

文老師 解答

2020-07-11 16:26

放棄的話，就不需要的，是否放棄，可以自己決定，有政策正常享受是可以的

熱心的星月 追問(wèn)

2020-07-11 16:48

是不是放棄的話后面就不能享受一次性抵扣了？

文老師 解答

2020-07-11 16:50

您好，是的，是這樣的，

熱心的星月 追問(wèn)

2020-07-11 16:51

好的，謝謝老師

文老師 解答

2020-07-11 16:59

不客氣，這是我們的職責(zé)所在！您對(duì)我的回復(fù)滿(mǎn)意的話，麻煩給我好評(píng)，謝謝！