老師你好，我公司車輛維修費，報了保險。老板先把錢支付給了4S店，然后4S店開了一張增值稅專用發(fā)票給我們公司。之后保險公司直接把錢打回了公司賬戶，請問這個應(yīng)該怎么做賬呢？

許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評估師

2020-07-03 10:45

借：管理費用-維修費應(yīng)交稅費貸：銀行存款
借：銀行存款貸：管理費用（沖減）

維多C 追問

2020-07-03 10:47

借：管理費用-維修費3858.41 應(yīng)交稅費501.59 貸：銀行存款4360
借：銀行存款4360 貸：管理費用（沖減）？？

許老師解答

2020-07-03 10:50

嗯嗯是這樣的或者不計入管理費用計入營業(yè)外收入也是可以的

維多C 追問

2020-07-03 10:52

意思是這張發(fā)票是取得的進項是不可以抵扣的嗎？貸：管理費用3858.41 應(yīng)交稅費501.59？

許老師解答

2020-07-03 10:54

可以抵扣的哦
借：銀行存款 4360 貸：管理費用或營業(yè)外收入 4360

維多C 追問

2020-07-03 10:56

明白了謝謝許老師

許老師解答

2020-07-03 10:57

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝

精選問題

在線提問累計解決 37202個問題