小規(guī)模納稅人,按季納稅,第一季度應(yīng)不滿30萬,增值稅全部轉(zhuǎn)入了營業(yè)外收入。因為第一季度,計提應(yīng)收的時候相應(yīng)的計提了增值稅,現(xiàn)在第二季度因有優(yōu)惠政策,可以沖減部分應(yīng)收賬款,也可以相應(yīng)沖減到時多計提的增值稅吧。但是第一季度的增值稅已經(jīng)確認(rèn)了營業(yè)外收入,如果第二季度沖減,增值稅就成了負(fù)數(shù),要調(diào)賬嗎?怎么調(diào)?還是不用調(diào),直接抵以后的增值稅

佩04
于2020-07-02 07:09 發(fā)布 ??1309次瀏覽
- 送心意
徐阿富老師
職稱: 中級會計師
2020-07-02 07:11
你好,不用調(diào),抵以后的增值稅就好
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小規(guī)模納稅人所得稅優(yōu)惠政策
1.小規(guī)模納稅人,月銷售額不超過③萬元的,是不用繳納增值稅的。
2.小規(guī)模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務(wù)月銷售額不超過③萬元的,銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)月銷售額不超過③萬元,自18年1月1日起至20年12月31日,可享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。
3.小規(guī)模納稅人兼營業(yè)稅應(yīng)稅項目的,應(yīng)分別核算增值稅應(yīng)稅項目銷售額和營業(yè)稅應(yīng)稅項目營業(yè)額,月銷售額不超過③萬元(按季納稅⑨萬元)的,免收增值稅;月營業(yè)額不超過③萬元(按季納稅⑨萬元)的,是不用繳納營業(yè)稅的。
4.按季納稅的試點增值稅小規(guī)模納稅人,16年⑦月納稅申報時,申報的16年⑤月、⑥月增值稅應(yīng)稅銷售額中,提供加工、修理修配勞務(wù)的銷售額不超過⑥萬元,銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)的銷售額不超過⑥萬元的,可享受小微企業(yè)暫免征收增值稅的優(yōu)惠稅收政策。
2019-01-12 16:48:46
對的,是的,還可以的。
2022-01-20 08:51:22
您好,小規(guī)模企業(yè)享受六稅二費減半優(yōu)惠。按50%的稅額幅度減征資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。
2022-04-10 16:41:41
【2022年附加稅減免政策(附加稅減免政策2022年)_南寧老賬人財稅】http://www.7our.com/news/011a1T02022.html
可以參考下,具體還是得以當(dāng)?shù)氐恼邽闇?zhǔn),建議撥打12366咨詢。
2022-02-08 20:38:53
這個在季度末的時候結(jié)轉(zhuǎn)的。
2022-04-01 17:52:25
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