CM 追問

2020-06-29 14:09

收到委托加工廠的模具加工普票。 我公司是電動(dòng)工具開關(guān)廠。委托他人加工模具

郭老師 解答

2020-06-29 14:11

委托方與受托方簽訂委托加工合同后，按合同向受托方發(fā)出委托加工物資：
借：委托加工物資
貸：原材料
對(duì)于發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)，做如下分錄：
借：委托加工物資
貸：銀行存款
受托方加工完成時(shí)，委托方向受托方支付加工費(fèi)、消費(fèi)稅等
借：委托加工物資
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn))
——應(yīng)交消費(fèi)稅
貸：銀行存款、應(yīng)付賬款等
運(yùn)回加工物資過程中支付的運(yùn)雜費(fèi)：
借：委托加工物資
貸：銀行存款
委托加工物資運(yùn)抵倉庫，辦理入庫：
借：原材料
貸：委托加工物資

CM 追問

2020-06-29 14:15

我廠不出任何物料。直接出圖紙叫他人刻模具。   加上如果模具買回來之后，壞了，又拿回去維修。

郭老師 解答

2020-06-29 14:19

那就是對(duì)方直接給你開銷售模具的發(fā)票了

CM 追問

2020-06-29 14:29

老師。*其他加工勞務(wù)*模具。  這樣開票可以嗎？

郭老師 解答

2020-06-29 14:32

不可以
他這是銷售模具，不是加工的。

CM 追問

2020-06-29 14:45

他是個(gè)體戶，加工廠。也能開銷售模具嗎？

郭老師 解答

2020-06-29 14:48

只要有這個(gè)經(jīng)營范圍就可以開。

CM 追問

2020-06-29 15:11

那我怎么做分錄？

郭老師 解答

2020-06-29 15:12

你們是買來自用的嗎？借固定資產(chǎn)貸，銀行存款。

CM 追問

2020-06-29 15:17

是自用的。但這些模具的壽命很短，有些是不超過一年。就得做新的了。一個(gè)月要做1副左右

郭老師 解答

2020-06-29 15:19

那你可以做周轉(zhuǎn)材料，直接領(lǐng)用的話，車間使用的可以做到制造費(fèi)用里面。

CM 追問

2020-06-29 15:21

模具做好后直接被塑料車間領(lǐng)走的。現(xiàn)實(shí)當(dāng)中是不經(jīng)過倉庫。

郭老師 解答

2020-06-29 15:25

那你可以直接做制造費(fèi)用里面。