金子 追問

2020-06-29 06:37

老師，我還想問一下！建筑施工企業(yè)上個(gè)月開給甲方的發(fā)票，當(dāng)時(shí)要求作廢。我當(dāng)時(shí)進(jìn)行了賬務(wù)處理，結(jié)果看到出納是這個(gè)月作廢的。我稅都處理過來。怎么調(diào)賬？
當(dāng)時(shí)賬上：
借：應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅
借：應(yīng)收賬款 —100萬
貸：工程結(jié)算 負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅 負(fù)數(shù)

尤其是稅怎么處理？

金子 追問

2020-06-29 06:39

5月份的增值稅少交了？怎么賬

bamboo老師 解答

2020-06-29 06:39

您上個(gè)月已經(jīng)按沒有作廢申報(bào)了銷項(xiàng)稅額？

金子 追問

2020-06-29 06:43

5月份我按作廢申報(bào)了銷項(xiàng)稅，銷項(xiàng)稅少報(bào)了，發(fā)票是這個(gè)月作廢的！

金子 追問

2020-06-29 06:45

上面的分錄是5月份的

bamboo老師 解答

2020-06-29 07:08

那應(yīng)該更正五月的申報(bào)表 按照沒有作廢發(fā)票的申報(bào) 這個(gè)月開具紅字發(fā)票 然后寫第二筆分錄

金子 追問

2020-06-29 07:43

更正報(bào)表會(huì)不會(huì)有滯納金？我能不能反結(jié)賬將第二筆分錄刪除，做一筆銷項(xiàng)稅稅轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入待抵稅中！
借：應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣未交增值稅
6月份
借：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
能這樣處理嗎

bamboo老師 解答

2020-06-29 08:10

您上個(gè)月有稅款需要繳納么
直接把第二筆分錄刪除就好了

金子 追問

2020-06-29 08:25

有留抵進(jìn)項(xiàng)稅

bamboo老師 解答

2020-06-29 08:27

那不會(huì)有滯納金的 六月開具紅字發(fā)票后 做第二筆分錄就好了

金子 追問

2020-06-29 09:17

老師，如果是作廢18年發(fā)票，不僅要做第二筆分錄，還得將銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？

bamboo老師 解答

2020-06-29 09:19

現(xiàn)在不好作廢 只能開具紅字發(fā)票 做相同的紅字分錄  跟上面一樣的處理

金子 追問

2020-06-29 09:29

銷項(xiàng)稅不用轉(zhuǎn)出？

bamboo老師 解答

2020-06-29 09:31

銷項(xiàng)稅額做貸方紅字啊