我是小規(guī)模勞務公司,不是勞務派遣公司,比如開的勞務發(fā)票30萬全部由總公司農民工賬戶代開工資,請問怎么做分錄,增值稅怎么提現(xiàn)?如果勞務發(fā)票70萬含管理費,50萬農民工賬戶代開,20萬現(xiàn)金支付又怎么做分錄,管理費怎么體現(xiàn)?

優(yōu)美的哈密瓜
于2020-06-28 22:25 發(fā)布 ??1232次瀏覽
- 送心意
郭老師
職稱: 初級會計師
相關問題討論
是的,2022年小規(guī)模企業(yè)的增值稅免征政策仍將繼續(xù)實施。
2023-03-22 09:34:33
你好; 借其他應收款- 勞務公司 貸銀行存款;? 借管理費用- 服務費; 應付職工薪酬-工資 貸其他應收款?
2023-03-23 14:28:09
勞務派遣小規(guī)模增值稅的申報,首先應該按照《增值稅普通發(fā)票管理辦法》中的要求進行發(fā)票開具,然后按照《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》中的要求進行納稅申報。
2023-03-07 19:27:15
根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》,小規(guī)模納稅人不適用小型勞務派遣公司免征增值稅政策。但小型勞務派遣公司仍然可以從稅收優(yōu)惠政策中獲益,例如,稅務機關可以為小型勞務派遣公司減免部分稅收。此外,小型勞務派遣公司也可以從稅收減免政策中受益,例如減免稅費或延長稅收期限等。
2023-02-27 11:16:09
你好!小規(guī)模勞務派遣一般采用差額開票。相關規(guī)定如下
選擇差額納稅的納稅人,向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用,不得開具增值稅專用發(fā)票,可以開具普通發(fā)票。
根據(jù)上述規(guī)定分析,勞務派遣小規(guī)模納稅人選擇差額征稅方式的,征收率為 5%,支付給第三方的工資、福利及社保公積金不得開具專票;選擇以全部價款和價外費用為銷售額的,征收率為3%,可以全額開具專票。
報稅
差額扣除數(shù)工資和社保要填在附表三。
做賬:
借:應收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務收入
貸:應交稅費-應交增值稅
企業(yè)的成本做
借:主營業(yè)務成本
借:應交稅費-應交增值稅,
貸:銀行存款
2022-04-25 12:38:40
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