我公司是農(nóng)產(chǎn)品加工行業(yè)，生產(chǎn)及銷售大米，想問(wèn):期末計(jì)提原材料進(jìn)賬抵扣額后，在原材料投入生產(chǎn)時(shí)，原材料單價(jià)需要按不含稅單價(jià)出庫(kù)嗎

蔣飛老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-27 17:00

是的，你的理解很對(duì)
原材料單價(jià)需要按不含稅單價(jià)出庫(kù)的。

棋棋弈弈追問(wèn)

2020-06-27 17:09

投入生產(chǎn)的金額是多少生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)就是多少是嗎，進(jìn)賬項(xiàng)抵扣直接進(jìn)去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，是這個(gè)意思嗎

蔣飛老師解答

2020-06-27 17:52

比如玉米買(mǎi)價(jià)100
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=100*9%=9
玉米成本=100-9=91

蔣飛老師解答

2020-06-27 17:54

按照91記入生產(chǎn)成本。

精選問(wèn)題

老師當(dāng)月做了無(wú)票收入次月又開(kāi)具了發(fā)票次月有問(wèn)

您好，次月你把當(dāng)月的無(wú)票收入減去上月申報(bào)的無(wú)票收入，按差額來(lái)申報(bào) 答
老師請(qǐng)問(wèn)物業(yè)行業(yè)出新規(guī)預(yù)收的物業(yè)費(fèi)也要先交增問(wèn)

2026 年起新規(guī)明確，預(yù)收物業(yè)費(fèi)需在納稅義務(wù)時(shí)點(diǎn)全額申報(bào)增值稅，不再分期答
領(lǐng)導(dǎo)直接給我?guī)讖埌l(fā)票說(shuō)對(duì)私發(fā)票我該怎么做賬。問(wèn)

同學(xué)，你好你問(wèn)領(lǐng)導(dǎo)，是要報(bào)銷嗎？還是什么？答
老師，個(gè)體戶核定增值稅3000元，怎么做分錄。核定個(gè) 問(wèn)

同學(xué)，你好借：管理費(fèi)用-增值稅 3000 管理費(fèi)用-個(gè)人所得稅 1200 貸：銀行存款答
個(gè)人所得稅匯算清繳，繳納的稅目是勞務(wù)報(bào)酬和特許問(wèn)

同學(xué)，你好勞務(wù)報(bào)酬和特許權(quán)使用費(fèi)在匯算清繳時(shí)被要求補(bǔ)充退稅證明，通常是因?yàn)槎悇?wù)系統(tǒng)識(shí)別到相關(guān)收入存在退稅申請(qǐng)，但預(yù)扣預(yù)繳環(huán)節(jié)的稅款數(shù)據(jù)與實(shí)際扣除情況不匹配，需提供佐證材料以核實(shí)退稅合理性。答

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