老師您好,我們是房地產(chǎn)企業(yè),現(xiàn)在營改增了,我想問一下,我收到增值稅專用發(fā)票,有兩張,一張是第二聯(lián),一張是發(fā)票聯(lián),我想問我記賬的時候這兩張發(fā)票分別怎么用?

一片煙雨
于2016-06-21 09:08 發(fā)布 ??1602次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
相關(guān)問題討論
您好,一般開增值稅普票。
2022-03-07 15:44:16
你好,不可以的,你們進項是不可以抵扣的
2022-02-17 21:04:19
是的,您可以抵扣廠房房租增值稅專用發(fā)票的稅款,但前提是廠房房租必須是營改增之前的房產(chǎn),否則不能抵扣。此外,抵扣的稅款數(shù)額不能超過您實際繳納的稅款,而且5個點專票也只能抵扣5個點的稅款,不能抵扣其它點數(shù)的稅款。
案例:比如某公司收到廠房房租增值稅專用發(fā)票兩張,分別為三個點和五個點的發(fā)票,而該公司實際繳納的稅款為五個點,那么就可以將兩張發(fā)票抵扣,抵扣三個點和五個點的稅款。
2023-03-01 17:31:17
營改增中不得開具增值稅專用發(fā)票的情況包括以下幾種:
1、貨物零售銷售或者提供加工、修理、安裝服務(wù)產(chǎn)生的稅額,例如零售銷售服裝、食品,加工制造、維修機械等;
2、售出不動產(chǎn)、土地使用權(quán)交易產(chǎn)生的稅額,包括土地使用權(quán)投資、土地承包及土地出租等;
3、向非增值稅一般納稅人的貨物或者服務(wù)的銷售或者提供加工、修理、安裝服務(wù)交易產(chǎn)生的稅額;
4、只有一般計稅辦法計算納稅的收入產(chǎn)生的稅額,包括利息、租賃、承包、服務(wù)、咨詢、廣告等收入。
以上是營改增中不得開具增值稅專用發(fā)票的情況。此外,營改增也表示,小規(guī)模納稅人的應(yīng)納稅額在3萬元以下的,它們也不允許開具增值稅專用發(fā)票。
拓展知識:除了上述不得開具增值稅專用發(fā)票的情況,營改增還規(guī)定,銷售貨物和提供服務(wù),本次發(fā)生的應(yīng)稅額應(yīng)當(dāng)達到500元以上,才可以開具增值稅專用發(fā)票,同時,每張發(fā)票最高不得超過1000元。
2023-02-27 12:16:41
你好,增值稅專票普票都可以的,看購買方的需要。
2022-03-21 11:00:52
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