kaylee 追問

2020-06-23 16:33

老師，如果繳納海關(guān)稅收到專用繳款書數(shù)量是等一批，那怎么做賬？可以做成本嗎還是只能做進項稅額抵扣？

郭老師 解答

2020-06-23 16:34

關(guān)稅的做到庫存商品里面的。

郭老師 解答

2020-06-23 16:34

海關(guān)進口增值稅繳款書可以抵扣增值稅
做進項

kaylee 追問

2020-06-23 16:35

這個是補覺的海關(guān)稅，所以收到數(shù)量那里是等一批，沒有具體多少噸。這怎么入賬？

郭老師 解答

2020-06-23 16:36

你購入的哪個商品知道嗎？可以平均分攤的。

kaylee 追問

2020-06-23 17:18

怎么平均分攤？

kaylee 追問

2020-06-23 17:18

那不是也要做進項稅嗎？

郭老師 解答

2020-06-23 17:19

關(guān)稅不是的
就是做庫存商品
關(guān)稅*（a產(chǎn)品/所有產(chǎn)品的）=a產(chǎn)品的庫存商品

kaylee 追問

2020-06-24 09:09

不太明白？我們是繳納海關(guān)繳款書，那只是稅，沒有數(shù)量，怎么做庫存，怎么做分錄？

郭老師 解答

2020-06-24 09:12

分攤到庫存商品
安庫存商品的金額分攤

kaylee 追問

2020-06-24 09:14

那就不要做進項抵扣了嗎？

郭老師 解答

2020-06-24 09:15

關(guān)稅不屬于進項的
他屬于庫存商品

kaylee 追問

2020-06-24 09:16

可是是可以認證抵扣的呢

郭老師 解答

2020-06-24 09:18

進口海關(guān)增值稅繳款書才可以的

kaylee 追問

2020-06-24 09:21

我們就是海關(guān)進口增值稅專用繳款書，可以抵扣進項的，我是想問這樣可以做庫存嗎？或者不抵扣直接做成本可以嗎？

郭老師 解答

2020-06-24 09:22

那是增值稅的
可以抵扣屬于進項

kaylee 追問

2020-06-24 09:28

不可以直接做成本嗎？還是必須要做進項抵扣？

郭老師 解答

2020-06-24 09:28

你可以選擇不抵扣
然后做成本里面

kaylee 追問

2020-06-24 09:29

有規(guī)定說可以不抵扣嗎？做成本怎么寫分錄？

郭老師 解答

2020-06-24 09:31

可以
借庫存商品，進項貸銀存
借庫存商品貸進項轉(zhuǎn)出