老師，你好，我想問一下我們公司（債權(quán)人）之前有一筆幾十萬(wàn)的無(wú)償借款，現(xiàn)在作為預(yù)付款的形式，前期的借款合同就作廢了，這樣存在什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？

軼塵老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-06-23 11:26

長(zhǎng)期掛賬的預(yù)付賬款可能會(huì)被稅務(wù)局認(rèn)定為往來(lái)款繳納資金占用費(fèi)的增值稅

宮麗霞追問

2020-06-23 12:12

預(yù)付賬款沒有長(zhǎng)期掛，是有真實(shí)往來(lái)的，消耗的部分對(duì)方有給我們開發(fā)票，剩余的對(duì)方退回來(lái)了。無(wú)償借款不是會(huì)涉及到視同銷售嗎？

軼塵老師解答

2020-06-23 12:40

沒明白你的意思這個(gè)到底的借款還是貨款

宮麗霞追問

2020-06-23 12:45

之前簽了一份借款合同，現(xiàn)在有業(yè)務(wù)往來(lái)了，錢就直接做預(yù)付款了

軼塵老師解答

2020-06-23 13:42

那就按照預(yù)付款核算啊

精選問題

老師，沒有發(fā)票的費(fèi)用能入賬嗎？問

有相關(guān)的單據(jù)證明就可以答
老師你好，我們單位買了個(gè)電車，我想找一下發(fā)票，我不問

直接問公司的知情人什么時(shí)候買的？或者查賬固定資產(chǎn)找線索答
老師，年底，其他應(yīng)收款賬上金額太多，怎么調(diào)？才能不被問

沒法硬調(diào)整的，確實(shí)沒法收回的，可以計(jì)提壞賬準(zhǔn)備答
公司新買了一套公寓，不對(duì)外出租，先問房產(chǎn)稅計(jì)算方問

從價(jià)是按房產(chǎn)原值*（1-30%）*1.2%交房產(chǎn)稅，一般是按季度或者半年交的答
老師我公司給租戶開的水電費(fèi)普票，算收入的時(shí)候還問

是的，需要算銷項(xiàng)稅的答

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