樂媽 追問

2020-06-21 14:06

不是這個意思，就是什么加什么等于什么，或者什么等于什么加什么

小林老師 解答

2020-06-21 14:08

您好，可以理解為應收賬款增加或預收款項減少=主營業(yè)務收入增加，應收賬款減少或預收款項增加=現(xiàn)金增加。

樂媽 追問

2020-06-21 14:17

是這樣的，剛接手一家公司嗯，前幾個月都沒有做賬，有的是先收的定金，有的是隨出庫的時候又付一些，但也沒有付完，后期陸陸續(xù)續(xù)的收回，現(xiàn)在收據(jù)和出庫單什么的都不齊全，好在老板自己有確切到現(xiàn)在的數(shù)據(jù)，我現(xiàn)在的思路是把手上所有的收據(jù)，不管是預交的定金，還是隨出庫的時候支付的一部分，只要有的收據(jù)我都先做到預收賬款里面，然后所有的出庫單都計入主營業(yè)收入，把這些都記入帳以后，再跟據(jù)老板現(xiàn)在的數(shù)據(jù)補記沖減之類的，我現(xiàn)在就是想知道我這個思路行不行得通，如果能行的話，我把手上的票據(jù)的金額都輸進去以后，我應該怎么來跟老板的數(shù)據(jù)對？說的有點長，不知道說明白了沒有？

小林老師 解答

2020-06-21 14:21

您好，感謝您的留言和信任。提供一個方案供您參考。

小林老師 解答

2020-06-21 14:22

您好，所有收款，都計入應收賬款，即借銀行存款貸應收賬款，前提是您往來單位要準確。

小林老師 解答

2020-06-21 14:23

您好，所有發(fā)貨的分錄，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅。這樣最后看應收賬款余額，即可以發(fā)現(xiàn)客戶是欠款還是有預付款。

樂媽 追問

2020-06-21 14:35

客戶的欠款和預付款，包括總的出庫了多少這些現(xiàn)在老板都有數(shù)，因為票據(jù)不全，我做出來的帳肯定和老板的數(shù)據(jù)對不上，我現(xiàn)在的目的就是把所有手上有票據(jù)都記入帳以后，在根據(jù)老板手上的確切的這些數(shù)據(jù)，把沒有票據(jù)的這部分跟老板的數(shù)據(jù)對上就可以了。我現(xiàn)在就是不知道，老板手上的出庫總數(shù)，現(xiàn)金，定金，欠款分別和我記帳中的哪個科目對應。還有，這幾個科目怎么能平，比如說是不是主營業(yè)收入=現(xiàn)金+預收+應收？

小林老師 解答

2020-06-21 14:36

您好，可以理解為主營業(yè)務收入=應收加現(xiàn)金減預收。

樂媽 追問

2020-06-21 14:38

嗯嗯，我想知道的就是這個。

小林老師 解答

2020-06-21 14:41

您好，不好意思，理解的遲了些。

樂媽 追問

2020-06-21 14:45

沒有沒有，是我表達不清楚。那出庫總數(shù)對出來我應該增加出庫的怎么記賬？也是和應收預收是有邏輯關系的吧？

小林老師 解答

2020-06-21 15:22

您好，您客氣了。出庫數(shù)量是與應收預收有關，因為要確認收入。您增加出庫是，借主營業(yè)務成本貸庫存商品。